Списываются ли долги по ип в пенсионный фонд

Содержание
  1. Долг в пенсионный фонд после закрытия ИП
  2. Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП?
  3. Как узнать о наличии задолженности?
  4. Особенности процедуры закрытия ИП с долгом в Пенсионном фонде
  5. Что нужно для закрытия долга перед ПФР после закрытия ИП?
  6. Банкротство – способ ликвидации ИП с задолженностями
  7. Как списать долги по ИП
  8. Закон о списании долгов ИП
  9. Правила списания
  10. Кто может воспользоваться
  11. Какие долги может списать ИП
  12. Фискальные долги
  13. Долги по страховым взносам
  14. Безнадежные долги ИП
  15. Как происходит списание долгов по налогам
  16. За какой период происходит списание долга
  17. Сумма списания долга
  18. Какие еще долги ИП можно списать?
  19. по теме
  20. Как списать долги с ИП в 2021 году
  21. Закон о списании долгов по налогам и страховым взносам
  22. Налоговая амнистия
  23. Амнистия по страховым взносам
  24. Что не подлежит амнистии
  25. Как списать долги
  26. Порядок списания долгов через ФНС
  27. Как самостоятельно списать долги по ИП
  28. Меры поддержки ИП в кризис 2021: списание налогов и взносов
  29. Банкротство ИП
  30. Какие долги нельзя списать с ИП?
  31. Наша команда
  32. по банкротству физических лиц от Верховного Суда
  33. Налоговая амнистия для ИП: кому спишут долги по налогам и взносам в 2021 году
  34. Что такое налоговая амнистия
  35. Кому спишут долги в 2021 году
  36. Как и где проверить списание
  37. Какие долги снимут с ИП
  38. По налогам
  39. По страховым взносам
  40. Куда обращаться
  41. Особенности налоговой амнистии для ИП: списание долгов по налогам и взносам
  42. Что такое налоговая амнистия для ИП
  43. Кто подпадает под нее
  44. За какой период происходит списание долга
  45. Что делать для списания долгов
  46. Какую задолженность обнулят
  47. Сумма списания
  48. По налогам
  49. По страховым взносам
  50. Когда амнистия для ИП вступает в силу
  51. Как узнать о списании долга
  52. О списании долгов

Долг в пенсионный фонд после закрытия ИП

Списываются ли долги по ип в пенсионный фонд

Процесс ликвидации бизнеса подразумевает погашение предпринимателем всех имеющихся у него долгов. Если после закрытия ИП Пенсионный фонд продолжает присылать вам уведомления о необходимости оплаты задолженности по взносам, следует как можно раньше разобраться с данной ситуаций.

В противном случае ПФР вправе обратиться в суд для принудительного взыскания долга. В данной статье вы узнаете, как определить величину задолженности и самостоятельно погасить обязательство перед фондом.

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП?

До момента официального закрытия бизнесмен обязан вносить соответствующие взносы в ПФР, размеры которых зависят от вида деятельности предпринимателя и получаемой им прибыли.

Даже если лицо имеет «нулевой» доход, оно не освобождается от сдачи отчётной документации в ФНС и внесения обязательных платежей.

Инициировать ликвидационную процедуру возможно и при наличии задолженности перед каким-либо фондом, однако долговое обязательство подлежит исполнению и после снятия гражданина с учёта в ФНС.

В противном случае бывший предприниматель может быть привлечён к соответствующей ответственности за неуплату сборов. При этом подать заявку с долгом перед налоговой службой не получится.

Как узнать о наличии задолженности?

Самый простой способ выяснить наличие долга по взносам – обратиться в ТО ПФР лично или позвонить по телефону. Достаточно иметь при себе паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Кроме этого, выделяют и другие способы определения величины задолженности:

  • через личный кабинет пользователя на официальном сайте ПФР — http://www.pfrf.ru/eservices/lkp/;
  • с помощью портала государственных услуг;
  • через базу данных ФССП РФ — http://fssprus.ru/iss/ip.

В последнем случае узнать информацию получится, если в отношении бизнесмена уже возбуждено исполнительное производство.

Советуем материал: Процедура регистрации ООО в ФСС.

Особенности процедуры закрытия ИП с долгом в Пенсионном фонде

Выделяют достаточно много причин для инициирования ликвидационной процедуры, например, банкротство бизнесмена, вступившее в силу решение суда, собственная инициатива лица и т. д.

Процесс может несколько отличаться в зависимости от того, является ли он самостоятельным выбором гражданина или осуществляется принудительно по заключению судебной инстанции.

Чтобы официально остановить предпринимательскую деятельность, ИП должен следовать определённой процедуре, установленной законодательством РФ:

  • направить в отделение ФНС запрос по форме Р26001 о снятии лица с учёта в государственном органе;
  • оплатить пошлину соответствующей величины;
  • получить подтверждающие закрытие ИП свидетельство и выписку из ЕГРИП.

После этого бизнесмен может сдать необходимые отчёты, погасить оставшиеся долги перед фондами и закрыть расчётный счёт.

Формально сотрудник ФНС при регистрации заявки о закрытии ИП способен запросить у заявителя справки, подтверждающие отсутствие задолженности перед ПФР, ФОМС и ФСС.

Гражданин может предоставить эти документы лишь по собственному желанию, так как их отсутствие – не основание для отказа в осуществлении ликвидационной процедуры.

Что нужно для закрытия долга перед ПФР после закрытия ИП?

После письменного оповещения фонда о снятии бизнесмена с учёта в органах ФНС сотрудник ПФР предоставляет все необходимые для оплаты квитанции. Оплатить данные взносы возможно в любом банковском учреждении или через платёжный терминал.

Специалисты рекомендуют погасить имеющуюся задолженность как можно раньше – не позднее окончания 15 календарных дней с момента получения документов, подтверждающих официальное закрытие бизнеса.

Хотя ФНС должна автоматически уведомлять фонды о ликвидационной процедуре, в некоторых случаях это может не происходить в силу различных причин. Именно поэтому предпринимателю стоит самостоятельно оповестить ПФР либо до начала процесса по снятию с учёта, либо после его окончания.

Если у ИП остаётся долговое обязательство перед фондом, невыплаченное и после ликвидации его бизнеса, ПФР обладает законным правом на взыскание задолженности в полном объёме в принудительном порядке.

Помимо этого, через суд с должника взимаются начисленные за дни просрочки пени, проценты и штрафные санкции. Судебные приставы, инициировавшие исполнительное производство, вправе изъять у неплательщика собственность для погашения имеющегося долга.

Лучший выход из данной ситуации – заплатить необходимую сумму взносов как можно раньше после окончания ликвидационного процесса. Как только финансы поступят на счёт фонда, бывший бизнесмен снимается с учёта в ПФР.

Если вы не уверены, что способны справиться с данной ситуацией самостоятельно, обратитесь в специализированные организации, предлагающие бухгалтерские услуги или помощь по закрытию бизнеса.

Банкротство – способ ликвидации ИП с задолженностями

Снятие с учёта в налоговой службе и ликвидация бизнеса не являются основаниями для неоплаты задолженностей, имеющихся у предпринимателя. Если у гражданина недостаточно финансов для погашения долгов, он может обратиться в арбитражный суд для признания своего банкротства.

Однако в этом случае ИП должен обладать признаками финансовой несостоятельности, иначе судья откажет в инициировании производства по делу.

  • Во-первых, повторно стать частным предпринимателем гражданин сможет только через пять лет.
  • Во-вторых, процедура восстановления платёжеспособности лица может затянуться на продолжительный срок.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Как списать долги по ИП

Списываются ли долги по ип в пенсионный фонд

Платить налоги и страховые взносы ИП обязан при любой схеме налогообложения: от УСН до патента.

При просрочке платежей налоговые органы обязаны начислить пени, а при определенных обстоятельствах применить и иные санкции.

Недоимка, образовавшаяся в период работы ИП, подлежит взысканию, в том числе после закрытия предпринимательства. Закон № 436-ФЗ, внесший поправки в НК РФ, допускается списание долгов ИП, которые признаны безнадежными.

Как избавится от задолженности по налогам, а также какие существуют варианты списания долгов перед банками, контрагентами и другими кредиторами, расскажут наши юристы.

Закон о списании долгов ИП

Фискальная амнистия в России проводилась трижды, однако только последняя из них не требовала от предпринимателей совершения каких-либо действий.

Ранее прощение долгов ИП было связано с погашением долга с одновременным «прощением» штрафных санкций, либо с декларированием за определенные периоды. Закон № 436-ФЗ, принятый 28.12.

2021 года, предусматривает автоматическое списание, а все необходимые мероприятия обязаны выполнить налоговики.

Закон № 436-ФЗ содержит поправки в Налоговый кодекс РФ. Поэтому норма о прощении долгов не имеет ограничение по срокам действия. Если вы ранее занимались предпринимательством, но по-прежнему видите просрочку по платежам в бюджет, даже в 2021 году можно обратиться в ИФНС за разъяснениями.

Правила списания

Налоговая амнистия осуществляется по следующим правилам:

  • процедура проводится в беззаявительном порядке, т.е. налоговая инспекция обязана сама проверить соблюдение условий амнистии, вынести решение о списании;
  • льгота распространяется не только на действующих индивидуальных предпринимателей, но и для закрытых ИП;
  • долги по ИП списываются при условии, что они возникли на 1.01.2015 года, признаны безнадежными к принудительному взысканию;
  • для отдельных видов налоговых платежей сделано исключение, поэтому амнистия на них не распространяется.

По задолженности, возникшей после 1 января 2015 года, амнистию не получить.

В 2021 году предприниматели могут претендовать на некоторые льготы, о которых В. Путин объявил в связи с коронавирусом. Хотя эти меры поддержки не позволяют списать долги по ИП, при определенных условиях можно претендовать на отсрочку по платежам, на временный мораторий по взысканию, на снижение размера взносов в Пенсионный фонд РФ.

Кто может воспользоваться

Перечень лиц, которые подпадают под фискальную амнистию, содержится в ст. 12 Закона № 436-ФЗ. Вот кому простили долги по платежам в бюджет, возникшим до начала 2015 года:

  • физ. лицам — в части транспортного, имущественного, земельного налога (так как ИП одновременно обязан платить налоги как физ. лицо, можно претендовать на амнистию и по этому направлению);
  • индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в ИФНС на дату издания решения о списании;
  • ИП, снятым с учета на дату издания решения.

Таким образом, статус ИП (действующий, закрытый) не имеет значения для списания недоимки. Также не будет проверяться платежеспособность предпринимателя, его доход, иные показатели. Важны только три фактора — соответствие по периоду возникновения долга, виды налогов, безнадежность взыскания.

Какие долги может списать ИП

Рассмотрим, какие возможности по избавлению от долгов есть у Индивидуальных предпринимателей в 2021 году.

Фискальные долги

В отношении физлиц списывается недоимка и санкции по земельному, транспортному, имущественному налогу. По этим категориям платежей плательщики не должны самостоятельно подавать декларации или иные документы, так как ИФНС все рассчитывает самостоятельно.

Согласно ст. 12 Закона списывается недоимка по всем видам налогов, кроме:

  • акцизов (например, для оборота спиртосодержащей и табачной продукции);
  • налога на добычу ископаемых;
  • сборов, уплачиваемых при перемещении продукции по импорту, экспорту;
  • штрафных санкций по платежам, указанным выше.

По перечисленным налогам списания не будет, даже если долг безнадежен, он подлежит взысканию.

Отдельно отметим невозможность списания долга, который взыскивается через исполнительное производство.

Если ИФНС получила судебный акт и направила его в ФССП в течение трех лет после взыскания, исполнительное производство может продолжаться годами. Приставы могут вести розыск должника и его имущества, вводить обеспечительные меры, арестовывать счета.

До тех пор, пока не будет вынесено постановление об окончании исполнительного дела, недоимка и штрафные санкции не подлежат списанию.

Долги по страховым взносам

Ст. 11 Закона № 436-ФЗ предусматривает специальные правила амнистии по взносам во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФОМС). Списание осуществляется по следующим правилам:

  • амнистия применяется к долгам по взносам за периоды, истекшие до 1.01.2021 года;
  • не будут списаны взносы, рассчитанные за наемных сотрудников;
  • амнистия доступна только для просрочки по взносам ИП, нотариусов, адвокатов, иных частнопрактикующих субъектов.

Списание также осуществляется через ИФНС, так как полномочия по администрированию с 2021 года переданы налоговикам. Для проверки основания безнадежности долга соответствующие сведения будут запрошены из внебюджетных фондов. Размер задолженности по взносам не имеет значения для принятия решения о списании.

Безнадежные долги ИП

Безнадежные долги подлежат списанию. Что является основанием для признания долга безнадежным?

Условия для вынесения решения о признании недоимки и штрафных санкций безнадежными к взысканию указаны в ст. 59 НК РФ:

  • вынесение арбитражом решения о банкротстве ИП, когда имущества должника оказалось недостаточно для расчета по долгам;
  • смерть должника, если недоимка не подлежит передаче правопреемникам по наследству;
  • вынесение судебного акта, подтверждающего истечения срока давности;
  • окончание исполнительного производства, подтвержденное постановлением пристава.

При наличии указанных обстоятельств налоговый орган обязан принять решение о признании долга безнадежным.

Совет юриста. После принятия Закона № 436-ФЗ специалисты ИФНС стали массово обращаться в суды, чтобы получить решение об отказе во взыскании из-за пропуска сроков. Однако для многих граждан, давно закрывших ИП, это повлекло дополнительные проблемы. Подавая заявление на выдачу судебных приказов, налоговые органы фактически смогли взыскать просроченные долги.

Если должник не подавал возражения на приказ, он направлялся на принудительное удержание в ФССП. Поэтому неоднократно возникали ситуации, когда с граждан удерживали задолженность за 2000-2014 годы. Избежать такой проблемы можно, если своевременно получать документы из суда, вовремя подавать возражения на приказ.

Как происходит списание долгов по налогам

Для списания долгов не нужно подавать заявления или специально обращаться в ИФНС. Специалисты инспекции обязаны провести мероприятия:

  • в ходе текущей проверки дел определить долги, подлежащие списанию;
  • проверить основания для применения амнистии на комиссии по признанию долга безнадежным;
  • вынести решение о признании просрочки безнадежной, о списании долга;
  • исключить информацию о списанной задолженности из реестров.

ИП, в том числе снятый с учета, может сам проверить состояние задолженности. Для этого можно сделать запрос в ИФНС, лично обратиться в инспекцию, проверить сведения через на сайт ФНС. Если долг не списан, можно запросить разъяснения. На запросы граждан и предпринимателей налоговая инспекция обязана ответить в течение 30 дней.

За какой период происходит списание долга

В ст. 12 Закона № 436-ФЗ есть дата, по состоянию на которую долг будет списан — 1 января 2015 года. Вся недоимка, возникшая ранее, подпадает под условия амнистии. Соответственно, вся просрочка по платежам в бюджет и санкций после 1.01.2015 года будет списана.

Сумма списания долга

Для применения нормы о фискальной амнистии не важна сумма задолженности, штрафных санкций. Под списание попадают суммы в несколько рублей, в десятки и сотни тысяч. Если часть недоимки, возникшей до 1.01.2015 года, была удержана или добровольно оплачена ИП, ее возврат не осуществляется.

Какие еще долги ИП можно списать?

При определенных условиях предприниматель может избавиться от задолженности не только по налогам и взносам, но и перед кредиторами (банками, контрагентами). ГК РФ допускает прощение долга, хотя на практике это встречается редко. Но следующие два основания являются законными, часто используются должниками:

  1. Подать заявление на банкротство, если ИП или физ. лицо соответствует признакам несостоятельности. На банкротство можно подать двумя способами. Если заявление подается от имени ИП, после завершения процедуры будут списаны почти все долги, а сведения о предпринимателе исключаются из ЕГРИП. Можно подать заявление как физ. лицо. В этом случае процедура банкротства практически не отличается, однако исключение сведений из ЕГРИП не происходит.
  2. Заявить в суде о пропуске срока давности (3 года), если кредитор подал иск о взыскании задолженности. Заявить в суде о пропуске срока можно, если кредитор затянул с подачей иска. Срок давности (3 года) считается по каждому отдельному обязательству. Поэтому, чаще всего, исковая давность позволяет списать часть просроченной задолженности.

На вашем ИП долги перед кредиторами, а платить нечем? Получите бесплатную консультацию кредитного юриста и узнайте все о возможности списания долгов ИП в суде.

Позвоните по телефону или задайте интересующий вас вопрос онлайн.

Списать долги ИП с гарантией

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

Наша команда

  • Старший юрист по банкротству физ. лиц
  • Юрист по банкротству физ. лиц
  • Младший юрист по банкротству физ. лиц

по теме

Как списать долги с ИП в 2021 году

Списываются ли долги по ип в пенсионный фонд

С весны 2021 года государство предложило индивидуальным предпринимателям около десятка новых мер поддержки бизнеса. Все они связаны с коронавирусом. Но никуда не делись и старые меры — по-прежнему доступно списание долгов ИП по налогам и страховым взносам. Объясняем, как работает фискальная амнистия и как распрощаться с просроченными обязательствами.

Закон о списании долгов по налогам и страховым взносам

Возможность списать долги по ИП появилась с 2021 года после внесения изменений в Налоговый кодекс (ФЗ № 436 от 28.12.2021). Мера разовая, поэтому в 2021 году прощение долгов ИП действует только для тех предпринимателей, которые такой возможностью ещё не воспользовались.

Важно:

  1. Налоговые органы списывают задолженность самостоятельно, участие предпринимателя не требуется. Но пошёл уже третий год налоговой амнистии, а простили долги не всем. Решить вопрос оперативно можно только одним способом — самому обратиться к налоговикам.
  2. Списание задолженности означает аннулирование основного долга и штрафов (пени), снятие обеспечительных мер и завершение исполнительных производств. Таким образом, вопрос закрывается полностью.
  3. Налоговая амнистия касается не только налогов, но и страховых взносов. Например, можно обратиться, если есть задолженность только перед Пенсионным фондом, а по налогам долгов нет.

Налоговая амнистия

Кто может воспользоваться списанием долгов по ИП:

  • действующие индивидуальные предприниматели;
  • прекратившие деятельность, но сохраняющие статус ИП;
  • исключенные из ЕГРИП.

Система налогообложения может быть любой: ОСНО, УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

Какие задолженности можно списать:

  1. Все предпринимательские налоги, кроме НДПИ, акцизов и ввозного НДС.
  2. Личные обязательства физического лица по имущественному, транспортному и земельному налогам.
  3. В любой сумме, образовавшейся на 01.01.2015.
  4. Все штрафные санкции, которые начислены на основной долг и по пени.

Амнистия по страховым взносам

К аннулированию страховых взносов применяются другие правила.

Списание задолженности доступно действующим и прекратившим деятельность:

  • предпринимателям;
  • адвокатам, нотариусам и другим частнопрактикующим лицам.

Как и за какой период происходит списание долга:

  1. Прощают задолженность перед Пенсионным фондом, ФСС и ФОМС — основную и штрафные санкции.
  2. За расчётные периоды с 2014 по 2021 год включительно.
  3. Только взносы предпринимателя «за себя».
  4. Начисленные в «штрафном режиме» — декларация о доходах не представлена, поэтому взносы исчислены в максимальном размере (8 МРОТ × 26 % × 12 месяцев).

Что не подлежит амнистии

Вопрос списания долгов ИП по налогам и взносам решается на текущую дату.

К этому моменту задолженности могут оказаться:

  1. Частично погашены (взысканы) — такая часть под амнистию не попадёт.
  2. Не определены окончательно по сумме (не завершена сверка между налоговой и фондами, сумма долга оспаривается) — пока нет определённости, амнистию не применят.
  3. Не признаны безнадёжными — сроки давности не истекли, бизнес показывает платежеспособность, поэтому возможность взыскания не утрачена.
  4. Образовавшимися до 01.01.2015, но выявленными (задекларированными) после этой даты — Экономколлегия ВС РФ считает, что такие долги ИП списать нельзя (дело № А65-26432/2021).

Не попадают под списание взносы за работников и за травматизм

Как списать долги

Для применения фискальной амнистии все расчёты делает налоговая инспекция. Подача предпринимателем заявления — способ ускорить процесс. Но это не обязывает ФНС списать задолженность.

Порядок списания долгов через ФНС

Решение о прощении долгов ИП принимает налоговая инспекция, где предприниматель состоит на учёте. Старые долги по взносам, информация по которым не передана в ФНС, списывает соответствующий фонд. Информация отражается в личных кабинетах на сайтах ФНС и фондов, письменные уведомления направляются на почтовый адрес предпринимателя.

Долги проверяют в личном кабинете ИП.

Как самостоятельно списать долги по ИП

Такой возможности законодательство не предусматривает. Но не запрещает ИП проявить инициативу.

Что можно сделать:

  1. Запросить сверку с ФНС и (или) фондами — поможет определить, зафиксировать долги и поставить вопрос о списании долга ИП.
  2. Направить заявление о списании задолженности — вариант предполагает, что долг известен, зафиксирован и нужно ускорить процесс его аннулирования.

ФНС и фонды обязаны отреагировать на обращение предпринимателя и дать конкретный ответ. Если в прощении задолженности отказано, решение можно оспорить в административном и судебном порядке.

Меры поддержки ИП в кризис 2021: списание налогов и взносов

Апрельские указы Путина и введённые ограничительные меры из-за коронавируса негативно сказались на бизнесе. Для поддержки предпринимателей был разработан комплекс мер. Среди них — списание налогов и взносов за 2 квартал 2021 года.

Проверить дадут ли льготы можно через сервис ФНС.

Какие платежи списывают:

  1. Налоги и авансовые платежи, кроме НДС, НДФЛ и на игорный бизнес.
  2. Акцизы.
  3. Торговый сбор.
  4. Страховые взносы на работников и частично (1МРОТ) за себя.

Заявление подавать не нужно. ФНС сама делает расчёт и учитывает списание. Если сервис проверки показывает, что ИП попадает под списание, предприниматель вправе налоги не платить или засчитать их в уплаченные по итогам года.

Банкротство ИП

Какие долги списывают:

  • долги перед банками
  • долги перед контрагентами
  • задолженности ФНС и ПФР

При банкротстве ИП будут учитываться долги не только от предпринимательской детальности, но и личные долги физ. лица. После завершения процедуры будут списаны сразу все задолженности.

Списать можно любую сумму долга, но целесообразно подавать в суд от 350 тыс. руб.

Если долг до 500 000 руб. и у должника нет имущества, с 1 сентября 2021 года можно подать на внесудебное банкротство. В этом случае долги спишут через МФЦ, без обращения в суд.

Мы советуем закрыть статус ИП в налоговой и проходить банкротство в качестве физического лица. Тогда продолжить предпринимательскую деятельность можно будет сразу после банкротства.

Какие долги нельзя списать с ИП?

Категории задолженностей, которые нельзя списать даже через банкротство:

  1. Задолженности по зарплате.
  2. Ответственность за причинение вреда (травматизм на производстве).
  3. Субсидиарную ответственность.

Если у вас есть вопросы по списанию долгов с ИП — звоните или оставляйте заявку в форме онлайн чата. Наши юристы подскажут, как избавится от задолженностей и сохранить имущество.

Спишем ваши долги через банкротство с гарантией

Юрист перезвонит через 1 минуту и проконсультирует. Это бесплатно.

Наша команда

Олег Калинкин

Cтарший юрист отдела банкротства физических лиц

Артем Сакулин

Юрист департамента финансового анализа

Роман Чулков

Руководитель практики по банкротству крупнейших должников

Дарья Борцова

Руководитель отдела по работе с клиентами

по банкротству физических лиц от Верховного Суда

Специализируется по банкротству и антикризисному управлению. Также консультирует по вопросам гражданского, корпоративного, семейного права. Имеет опыт работы в госорганах — Росфинмониторинге и ФНС России, а также в крупнейших российских финансовых организациях.

Налоговая амнистия для ИП: кому спишут долги по налогам и взносам в 2021 году

Списываются ли долги по ип в пенсионный фонд

Государственные органы регулярно разрабатывают и вводят в действие меры по поддержке малого и среднего бизнеса. Большая часть мероприятий рассчитана на длительный период, но принимаются и единоразовые акции. Одна из них — налоговая амнистия для ИП, начатая в 2021 и продолжающаяся в 2021 году.

Что такое налоговая амнистия

Налоговая амнистия представляет собой списание недоимок по неуплаченным в предыдущие годы задолженностям в государственный бюджет и по внебюджетным платежам.

Эти меры призваны снизить финансовую нагрузку на физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей.

На принятие решения о проведении амнистии повлияли и финансовые потрясения предыдущих периодов, после которых многим бизнесменам требуется время на восстановление деятельности и снижение долгового бремени.

Государство признает, что часть неплатежей носит безнадежный характер. Также учтены особенности российского законодательства в плане сроков давности по такого рода нарушениям.

Следует понимать, что цель мероприятия — списание долгов, которые физически не могут быть выплачены из-за возникших обстоятельств. Действия лиц, намеренно уклоняющихся от перечисления платежей или скрывающих имущество от наложения взыскания, противоречат духу и букве акции и амнистии не подлежат.

Важно! ФНС предупреждает, что такие акции не будут носить регулярного характера, поэтому не стоит накапливать задолженность, надеясь на списание в будущем.

Кому спишут долги в 2021 году

Попасть под амнистию могут следующие категории плательщиков:

  • юридическим лицам могут быть «прощены» долги по взносам в социальные фонды и пени по этим взносам;
  • частнопрактикующим лицам — недоимки по тем же платежам;
  • физическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей) — налоги (транспортный, имущественный, подоходный) и пени по ним;
  • дополнительно для ИП — взносы по ОМС, ПФР, ФСС.

Государственные органы будут списывать неоплаченные задолженности по страховым взносам, возникшие до 1 января 2021 года, а по налогам — возникшие до 1 января 2015 года и пени, по этим долгам (даже начисленные позже указанного срока). Все задолженности, сформировавшиеся после указанных сроков, пени и штрафы по ним, должны быть уплачены в полном объеме.

Как и где проверить списание

Полную информацию о наличии неуплаченных налогов и платежей можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, там же можно в рамках амнистии по налогам для ИП в 2021 году проверить списание недоимок.

Другой путь для получения сведений — лично обратиться в местную налоговую службу с соответствующим заявлением. Также целесообразно узнать в филиале ССП о наличии дел по взысканию долгов, аресту имущества и счетов.

При их наличии и достаточных законных основаниях можно обратиться с заявлением о прекращении делопроизводства в рамках налоговой амнистии, чтобы избежать проблем с получением кредитов, выездом за рубеж и т. п.

Какие долги снимут с ИП

Индивидуальных предпринимателей амнистия коснется в наиболее широком объеме. Из всех категорий списанию подлежит самый большой спектр задолженностей, включающий как неуплаченные своевременно налоги, так и взносы в фонды соцстраха, а также пени по ним.

Дополнительно амнистия включает в себя прекращение дел в судах по этим направлениям, прекращение делопроизводства по линии деятельности службы судебных приставов, разблокировка банковских счетов, отмену списание средств со счета предпринимателя.

Эти действия инициируются инспекторами налоговой службы.

По налогам

С ИП, попадающего под амнистию, будут списываться долги по налогам:

  • налог на прибыль (включая все специальные режимы — УС, «вмененка», патент, НДФЛ);
  • НДС списывается, за исключением операций по импорту — этот случай амнистированию не подлежит, так же, как и таможенные платежи;
  • транспортный и имущественный налоги.

Также не будут погашаться долги по акцизам и по налогу на добычу полезных ископаемых.

По страховым взносам

Списанию по налоговой амнистии в 2021 для ИП подлежат задолженности:

  • по неуплате взносов в Пенсионный фонд, ОМС, ФСС;
  • пени и штрафы по этим взносам.

Также подлежат отмене неоплаченные штрафы и начисленные пени, связанные с непредоставлением деклараций по взносам в фонды страхования, попадающие в установленный период времени.

Куда обращаться

Для списания задолженности никуда обращаться не надо — перерасчет производится без участия должника. Следует понимать, что сроков для снятия задолженностей закон не устанавливает, срок окончания мероприятия также не определен.

График списания долгов по ИП территориальные фискальные органы формируют самостоятельно.

Для уменьшения риска возникновения ошибок и недоразумений рекомендован следующий порядок действий при намерении в законном порядке погасить неоплаченные в срок долги:

  1. Проверить в ЛК налогоплательщика, имеются ли долги по налогам и сборам, возникшие до указанной даты и попадающие под амнистию.
  2. В случае сомнений уточнить вопрос в своей ИФНС.
  3. Написать обращение в налоговые органы с просьбой сверить задолженность и списать ее в рамках амнистии.

Выполнение этих шагов минимизирует риск того, что долг или его часть не будут погашены. Для еще большего снижения риска следует инициировать налоговые органы провести сверку задолженности на дату обращения.

Важно! Если налогоплательщик самостоятельно оплатил долги и пени, подлежащие амнистированию, до списания их государственными фискальными органами, то эти деньги возврату не подлежат.

Долги по страховым взносам после указанной даты переданы в Пенсионный фонд, и для выяснения их судьбы следует обратиться в ПФР.

Необходимость этого обращения подкрепляется тем, что, как показала практика, при такой передаче возникло множество ошибок, которые могут привести к дополнительным денежным потерям. Эти ошибки надо выявить (провести сверку) и обратиться в администрацию ПФР с запросом на устранение проблем.

Амнистия по налогам для ИП, как мера поддержки физических лиц, попавших в трудную ситуацию в результате кризисных явлений в экономике, направлена на помощь тем бизнесменам, кто в силу обстоятельств не смог выплатить налоги и страховые сборы.

Следует понимать, что амнистия применяется только в тем долгам, которые задекларированы или выявлены государственными фискальными органами до указанных сроков.

Тем недобросовестным предпринимателям, что скрывали доходы и прятались от налогов, воспользоваться амнистией для выхода из тени и списания возникших при этом в последние годы задолженностей, не получится.

Особенности налоговой амнистии для ИП: списание долгов по налогам и взносам

Списываются ли долги по ип в пенсионный фонд

Граждане, которые в прошлом зарегистрировались для ведения бизнеса в форме индивидуального предпринимательства, а затем не смогли продолжать свой бизнес, в большинстве случаев остались должны внушительные суммы государству в виде налогов и платежей в социальные фонды. Налоговая амнистия для ИП и обычных граждан поможет списать существенную часть задолженностей.

Что такое налоговая амнистия для ИП

Если человек хочет попробовать свои силы в бизнесе, удобнее всего начать предпринимательскую деятельность, став индивидуальным предпринимателем. Однако не все бизнесмены достигают успеха.

Не всегда они могут получать достаточную прибыль, чтобы оплатить свои обязательства.

Если деятельность почти не ведется и есть долги по налоговым платежам, ИП попадает в сложную ситуацию, ведь за неуплату на него будут наложены штрафные санкции.

Налоговая амнистия

Обычно такие долги взыскиваются по решению суда. Непосредственно этим обычно занимаются судебные приставы. Однако процесс принудительного получения долгов требует определенных затрат. Это отчетливее всего видно при получении относительно небольших задолженностей от индивидуальных предпринимателей.

Амнистия по налогам для ИП предусматривает прощение налоговых задолженностей предпринимателям в определенных случаях. Ее уже проводили в прежние годы. В 2021 г. также предусмотрено осуществление налоговой амнистии.

Решение о ее проведении принято законом № 436-ФЗ от 18 декабря 2021 г. (закон № 436).

В частности, речь идет о следующем:

  • прощение некоторых долгов;
  • если были в связи с ними назначены для индивидуального предпринимателя штрафные санкции, то они также будут сняты;
  • когда деятельность ИП была прекращена, но остались невыплаченные задолженности, они будут сняты при условии, что подпадают под амнистию.

Законом зафиксировано, что налоговые обязательства будут сняты, однако не указано, в течение какого срока все нужно проверить, и эта процедура будет завершена. Например, в 2021 г. планировалось, что все действия, связанные с оформлением амнистии, будут завершены не позже конца марта, однако это растянулось на более длительный срок.

К сведению! Списание долгов ИП проводится налоговыми органами по месту, где индивидуальный предприниматель зарегистрирован.

Кто подпадает под нее

Как узнать задолженность по налогам по ИП — способы проверить свои долги

Списывать долги будут для следующих категорий лиц:

  • физических лиц;
  • индивидуальных предпринимателей;
  • тех граждан, которые получают доход, занимаясь частной практикой (к ним, например, относятся адвокаты, врачи).

Этот перечень был определен Федеральным законом № 436.

За какой период происходит списание долга

Списание осуществляется по следующему принципу:

  • задолженности по некоторым налогам, которые возникли в период до начала 2015 г. В этот список входит большинство видов платежей, но есть и такие, которые затронуты не будут;
  • взносы в социальные фонды, дата платежа которых имела место до наступления 2021 г.

Налоговая и ИП — как зарегистрировать в ИФНС и что для этого нужно

Как известно, ранее 2021 года платежи в социальные фонды администрировались в них самих, а после этого за их сбор стала отвечать налоговая.

Важно! Амнистия по страховым взносам для ИП, относящимся к травматизму, не производится.

Налоговая простит часть задолженностей

Что делать для списания долгов

Налоговая проверка ИП и самозанятых — как часто они проводятся

Решение о том, чтобы долги были списаны, было принято на законодательном уровне. Для выполнения этого нет необходимости индивидуальному предпринимателю обращаться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Первоначально предполагалось, что списание закончится в течение первых месяцев 2021 года.

Однако количество задолженностей, которые необходимо было обработать, оказалось слишком велико, чтобы уложиться в три месяца, и эта процедура продолжается до сих пор.

Поэтому некоторые считают, что имеет смысл напомнить о себе в налоговой, написав краткое заявление в произвольной форме, хотя это не является необходимым.

Действие налоговой амнистии продлено на текущий 2021 год. Однако неизвестно, будет ли ее продление на последующий период.

Какую задолженность обнулят

Обнуление задолженности индивидуального предпринимателя фактически может рассматриваться в качестве дохода. При этом должны возникать соответствующие налоговые обязательства. Однако налоговая амнистия учитывает описанную здесь ситуацию и предусматривает прощение данного рода налоговых обязательств. При этом нет необходимости отчитываться по данному доходу.

Обратите внимание! НДФЛ для самозанятых лиц в РФ не был обязательным к уплате в течение 2021 и 2021 гг. Дума проала за продление налоговых каникул на текущий 2021 г. Однако, если указанные лица имели соответствующие задолженности, подпадающие под амнистию, то они также будут прощены.

Если налоговая подала на взыскания долгов, но сами они подпадают под рассмотрение, то они также будут аннулированы. Как только решение об этой задолженности будет принято, налоговые работники должны будут сделать следующее:

  • отозвать документ (поручение на списание), на основании которого происходит взыскание долга;
  • отменить принятое ранее решение о том, чтобы прекратить любые операции на расчетных счетах ИП;
  • сообщить в службу судебных приставов о том, что принято решение об отзыве поручения на списание.

В результате индивидуальному предпринимателю не только будут прощены соответствующие задолженности, но и возвращена возможность вести текущую деятельность в нормальных условиях.

Далее будет рассказано, как списать долги по ИП.

Сумма списания

Обязательства, которые будут прощены, не имеют ограничения по суммам. Если данный вид налога или взносов в социальные фонды входит в список тех, которые подпадают под рассматриваемую процедуру, то значение при принятии решения имеет дата возникновения обязательства, а не его сумма.

Будет рассмотрен вопрос о списании долгов

По налогам

Под списание подпадают не только неуплаченные суммы налогов, но и штрафные санкции. Если дело о долге рассматривалось в суде, то дело будет прекращено.

ИП могут работать, пользуюсь различными видами систем налогообложения. Основной налог (если он есть в конкретном случае) подпадает под действие рассматриваемого закона.

Включены: налог на доходы физлиц, НДС, налоги на землю и на имущество.

Но есть налоговые платежи, к которым амнистия относиться не будет. Вот их список:

  • налог, который обязан заплатить тот предприниматель, который занимается добычей полезных ископаемых (НДПИ);
  • выплата акциза;
  • таможенные платежи.

Здесь могут учитываться не только налоги, но и некоторые платежи за ЖКХ (например, отчисления на капитальный ремонт.)

Обратите внимание! Гражданам могут быть таким образом списаны задолженности по платежам по налогам за землю, имущество и транспортные средства. Лица, которые занимаются частной практикой, смогут списать только задолженности по взносам в ПФР.

По страховым взносам

Предприниматель обязан выплачивать взносы в социальные фонды за себя и тех, кто на него работает. И многих бизнесменов интересует, долги по страховым взносам ИП спишут или нет. Это зависит от того, кто должник.

Платежи в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, которые должны были быть выплачены до 1 января 2021 г., должны быть прощены в результате амнистии для индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц, которые не занимаются бизнесом, такого списания не будет. Те, кто занимается частной практикой, получат такую возможность по отношению к пенсионным взносам.

Когда амнистия для ИП вступает в силу

Списание долгов по налогам ИП будет происходить в течение всего 2021 г. Однако вполне возможна ситуация, когда списание задолженностей конкретного лица не будет осуществлено до конца текущего года. В этом случае оформление произойдет тогда, когда до него дойдет очередь.

Важно! Законодательство не предусматривает жестких сроков для окончания рассматриваемой процедуры.

Амнистия поддержит ИП

Как узнать о списании долга

Если индивидуальный предприниматель авторизован на сайте налоговой инспекции, то у него есть доступ в свой личный кабинет. Воспользовавшись своим логином и паролем, он может зайти туда и получить всю необходимую информации о том, списаны ли у него налоговые обязательства и в какой сумме.

Может быть такая ситуация, что ИП является бывшим. Он прекратил предпринимательскую деятельность, снялся с регистрации, но при этом долги перед бюджетом у него остались. Возможно, у него не имеется доступа в личный кабинет на сайте налоговой.

Обратите внимание! В этом случае существует еще одна возможность получить информацию о ходе налоговой амнистии для ИП. Для этого он должен посетить службу лично. При этом он сможет узнать ту информацию, которая ему необходима.

О списании долгов

Хоть рассматриваемая в статье мера и поддерживает индивидуальных предпринимателей, тем не менее, проведение списания ставит граждан в неравное положение: одни исправно рассчитывались с бюджетом, а другие не платили, но задолженности им списали.

Однако государство исходит из того, что принудительное взыскание долгов является очень затратным делом. При этом оно не всегда успешно, ведь не у всех граждан имеется нужная сумма или имущество на требуемую сумму. Поэтому прощение долгов финансово выгоднее государству по сравнению с затратными усилиями по их получению.

После снятия многолетних долгов финансовая система станет в большей степени упорядоченной.

Кроме того, нужно учесть, что прощение долгов не относится к лицам, которые активно работают и ведут свой бизнес. Прощение относится только к тем, кто, хотя и зарегистрировался, но в последнее время не сдавал отчетности и не получал прибыли.

К сведению! Амнистия 2021 г. должна затронуть более 42 млн граждан и является одним из наиболее масштабных событий в этой сфере за ближайшие десятилетия и может рассматриваться в качестве образца.

Прощение долгов — это важная мера для поддержки малого бизнеса и граждан, однако необходимо понимать, что она является разовой. Государство проводит ее второй раз. Но это не говорит о том, что налоговая амнистия станет регулярной. Важно помнить, что уплата налогов вовремя и в полном объеме является не только правом, но и обязанностью каждого гражданина.

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: