При покупке авто кто платит ндс

Содержание
  1. Можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля
  2. Всё-таки можно или нет?
  3. Возврат НДС при покупке в кредит
  4. А я новенький автомобиль купил
  5. А вот если мы организация, то …
  6. Ну и напоследок, это страшное слово…
  7. Миф и реальность
  8. Разбираемся в налогах на покупку и продажу авто
  9. Какие налоги включены в стоимость нового автомобиля?
  10. Приобретение подержанного авто — здесь все проще
  11. Подводим итоги
  12. Налог при купле-продаже машины: с какой суммы удерживается
  13. Что и когда должен платить покупатель
  14. Сколько и когда должен платить продавец?
  15. Есть ли возможность уйти от налогообложения
  16. Знаете, во сколько вам обходится автомобиль каждый год? Ответ – неприятный!
  17. ОСАГО
  18. Штрафы?
  19. Платные парковки и дороги?
  20. Налоги с продажи и на роскошь
  21. Техосмотр и прочие расходы
  22. Подведем итоги
  23. Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля
  24. 1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность
  25. 2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям
  26. 3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?
  27. Какие преимущества дает автолизинг для юридических лиц?

Можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля

При покупке авто кто платит ндс

Всем доброго времени суток. Рад снова видеть вас на страницах моего блога. Сегодня мы поговорим с вами о том можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля. Я думаю, многие из вас знают, что можно без особых проблем вернуть налог на добавленную стоимость при покупке недвижимости и уже не раз задавались вопросом: а возможно ли такое при покупке авто.

Всё-таки можно или нет?

Итак, давайте рассуждать логически. С покупкой жилья и так все понятно: при покупке недвижимости, налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Многие из вас так уже наверняка делали.

Юридически грамотного населения в нашей стране все больше и больше, что, кстати, очень радует! И тут ключевое слово налогоплательщик, т.е. тот, кто платит налоги, а тот, кто не платит, налоги из бюджета себе вернуть не может.

Вот поэтому возврат НДС физическому лицу при покупке автомобиля невозможен.

Автомобиль — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует поискать в списке имущественных вычетов. Однако, почитав налоговый кодекс, мы видим, что имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях (п. 1 ст. 220 НК РФ):

  1. При приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
  2. При продаже имущества (в том числе недвижимости), находившегося в собственности физического лица менее 3 лет;
  3. При продаже долей в уставном капитале организации;
  4. При уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
  5. При выкупе у физического лица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

К сожалению, в России при покупке машины возврат налога на физ. лиц не распространяется. Налоговый вычет для физических лиц применяется только при продаже автомобиля и дает возможность не платить налог с продажи. Об этом я подробно рассказывал в статье «Нужно ли платить налог с продажи машины».

Возврат НДС при покупке в кредит

Вы возможно удивитесь, но на сегодняшний день в России доля машин, приобретенных на заемные деньги, т.е. в кредит, уже превысила 50 процентов.

А возможен ли возврат НДС, если машина была куплена в кредит? Детально разобравшись в этом вопросе, я пришел к выводу: НДС, подлежащий возврату из бюджета, может быть возмещен налогоплательщику в силу применения налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.

 При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Печально, скажете вы. И будете правы! Вот, к примеру, на Западе, во многих странах предусмотрена государственная поддержка населения при приобретении имущества значительной стоимости. Вдаваться в подробности западных программ я сегодня не буду. Вот лишь небольшой пример: если гражданин приобретает новый автомобиль, то ему положены налоговые льготы в будущем.

И это абсолютно справедливо! Ведь приобрел то он автомобиль на свои кровно заработанные и честно задекларированные денежки, с которых, кстати, он честно и в срок уплатил налоги государству. А как у нас в стране зарабатываются большие деньги, и какие налоги платятся, вы и без меня прекрасно знайте.

Так что делайте выводы! Тут либо мы изменим мир, либо мир изменит нас.

А я новенький автомобиль купил

«Да я машину в автосалоне приобрел, кучу денег заплатил!» — скажете вы. И будете правы! Стоимость автомобиля, купленного в салоне, на порядок выше стоимости автомобиля купленного на вторичном рынке. Но, к сожалению, факт приобретения нового авто вам ничем не поможет. Налоговый кодекс и здесь не преклонен! Не платите НДС, значит и вернуть его нельзя.

А вот если мы организация, то …

Но не все так печально. Для тех, кто платит в бюджет налоги с продажи товаров или оказания услуг, т.е. является плательщиком того самого НДС, есть своя налоговая льгота.

Если автомобиль оформлен на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя, грамотно оформлен и поставлен на учет, а также используется непосредственно в предпринимательской деятельности (о чем есть, соответственно, подтверждающие документы: топливные чеки, счет-фактуры, путевые листы или договора сдачи в наем и т.п.), то тогда возврат НДС вполне даже реален. Честное слово! Правда, вдаваться в тонкости процесса, я опять же не буду, потому что каждый случай по-своему уникален и достаточно сложен, это уже бухгалтерская работа.

Но прошу вас, не пугайтесь! Грамотный подход к делу, хороший юрист и бухгалтер и дело, как говориться, в шляпе. Правда бывают случаи что возместить НДС из бюджета юр.

лицу не получается, но это по большому счету вина самого лица, неграмотно оформленные документы, например. Налоговая будет придираться ко всему.

Так что дерзайте смело, ставьте автомобиль на баланс организации, если есть такая возможность, и возвращайте НДС, или скидку на налоги для этой же организации! Но это уже другая песня из бухгалтерского репертуара.

Ну и напоследок, это страшное слово…

Лизинговые отношения до сих пор кажутся нам с вами чем-то из разряда юридической казуистики. А зря! За рубежом лизинг уже давно в порядке вещей. Не знаем мы с вами нужных и полезных законов, а, следовательно, возможностей. Что очень плохо! Будем исправляться, и поэтому поговорим о лизинге автомобиля.

Если вам так необходимо купить автомобиль, а денег на покупку машины нет, можно воспользоваться услугами не только кредитных организаций, но и лизинговых компаний.

Компания по запросу клиента совершает подбор поставщика необходимой модели авто и выкупает ее. Затем сдает ее в аренду на определенных условиях своему клиенту.

Лизинговая компания свою часть денег получает не сразу, а по мере поступления выплат от клиента.

В соответствии с законом оказание лизинговых услуг является объектом налогообложения по НДС, что влечет за собой возможность получения вычетов. Ведь лизинг – это сдача в аренду только с последующим выкупом, лизинговая компания до исполнения договора остается собственником автомобиля, хотя есть варианты, когда машина ставиться на баланс покупателя.

И здесь, дорогие читатели моего блога, важно грамотно заключить договор лизинга. Честно, без хорошего юриста вам не обойтись! Имейте это в виду.

Юридически правильно заключенный договор, плюс подробные консультации в лизинговой компании, дадут вам исчерпывающую картину вашего взаимодействия с этой компанией и, в частности, схему возврата НДС.

И учтите, опять же это относится лишь к юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью, облагаемой НДС, который, кстати, составляет 18%, физические лица с дохода платят лишь 13%.

Кроме того, при покупке автомобиля посредством лизинга можно легко решить проблемы, связанные с ремонтом, обслуживанием или прохождением технического осмотра, страхованием автомобиля, это может делать лизинговая компания. А также в случае автокатастроф или ДТП, поломок или неисправностей все вопросы и проблемы ложатся на лизингодателя.

Миф и реальность

Получается, что возврат НДС при покупке машины для личных целей – это миф, т.к. физическое лицо не платит НДС и, соответственно, не имеет право его вернуть. А вот юридические лица и ИП, являющиеся налогоплательщиками НДС, могут вернуть НДС с покупки автомобиля, если используют его непосредственно в предпринимательской деятельности.

Вот кажется и все. Ничего не бойтесь, юридически грамотно оформляйте сделку и все будет хорошо.

Разбираемся в налогах на покупку и продажу авто

При покупке авто кто платит ндс

Покупая определенное имущество, мы не платим налогов, ведь доход мы можем получить только при его продаже. Но так нам кажется лишь на первый взгляд. Все налоги будут оплачены автоматически, а нам будет казаться, что мы просто приобрели автомобиль.

Дело в том, что в процессе покупки и продажи любой вещи присутствует две стороны: продавец и покупатель.

Последнему кажется, что он платит только за приобретаемую вещь, но ведь продавцу придется заплатить подоходный налог, налог на добавленную стоимость, а в случае с авто еще и утилизационный сбор, таможенный налог и прочие уплаты, которые составляют добрую половину стоимости автомобиля. Интересно то, что некоторые из этих налогов мы можем вернуть или рассчитывать в будущем на налоговые вычеты, о которых большинство людей в нашей стране совершенно не знают.

Какие налоги включены в стоимость нового автомобиля?

Покупая в салоне автомобиль, мы платим сумму, предположим, 400 тысяч рублей. 20% от этой суммы составляет налог на добавленную стоимость, что указано в чеке. Эта сумма равна 80 тысячам рублей.

Вы никогда не задумывались, почему данный показатель в чеках выносится отдельной строкой? Потому что далеко не все покупатели вынуждены данный налог оплачивать.


Но круг неплательщиков НДС достаточно узкий:

  • юридические лица, которые являются плательщиками НДС в пределах своей деятельности;
  • государственные организации, департаменты исполнительной власти и так далее;
  • лица нерезиденты Российской Федерации.

Фирмы не платят налог на добавленную стоимость, ведь их средства уже прошли через данный налог, поэтому они могут вернуть данный сбор, подав соответствующее заявление в органы налоговой службы.

Нерезиденты России также могут претендовать на возврат НДС, ведь считается, что они не пользуются благами нашей страны, потому не вынуждены платить налог, который направлен на развитие государства, обустройство уютной и комфортной жизни каждого гражданина (примерно так налоги описываются в законах).

В развитых странах НДС компенсируется автоматически. Если вы покупали нечто в Европе или США, то знаете, что можете вполне реально получить сумму налога обратно. У нас все на порядок сложнее. Нельзя рассчитывать на автоматическое возмещение.

Для получения своей законной компенсации придется написать соответствующие заявления в налоговую службу и пройти немало инстанций и кабинетов руководителей — получить деньги от государства на порядок сложнее, чем отдать их в казну.

В стоимость нового авто также включен подоходный налог, который продавец заплатит налоговой службе по итогам месячных продаж.

С недавних пор на все новые автомобили в России распространяется еще один налог — утилизационный сбор.

Составляет он в среднем 30 тысяч рублей и является одним из самых больших подобных налогов в мире.

В Европе аналог нашего утилизационного сбора составляет около 100 евро, которые включены в стоимость авто еще на этапе его сборки на заводе.
Вы все еще считаете, что не платите налогов при покупке автомобиля?

Приобретение подержанного авто — здесь все проще

До 1 сентября 2013 года жители России могли покупать подержанные авто без уплаты налогов. Единственное, что могло поднять стоимость автомобиля — приобретение его у перекупщиков, которые вынуждены были оплачивать определенные сборы государству. При продаже личной техники, которая находится во владении одного человека более трех лет, налог уплачивать никакой не нужно.

Но в 2013 году власти приняли закон об утилизационном сборе. Интересно, что за всю свою историю один автомобиль может быть продан неограниченное количество раз, и каждый раз покупатель будет уплачивать утилизационный сбор, который для подержанных автомобилей и вовсе выглядит неприличным.

Покупая подержанный транспорт на нынешнем рынке, стоит придерживаться определенных правил:

  • выбирайте авто с менее объемным двигателем — сбор будет на порядок меньше;
  • требуйте скидку на половину уплаты сбора с продавца;
  • оформите приобретение косвенным путем без переоформления транспортного средства в органах ГИБДД.

В последнем варианте платить сбор и вовсе не потребуется, но владение автомобилем будет принимать большие риски.

К примеру, владелец автомобиля может начать судебный процесс и потребовать возврата своего законного имущества.

Что—либо доказать в такой ситуации не представляется возможным, поэтому все зависит от того, насколько вы готовы рисковать ради уменьшения затрат при покупке авто.

Ну и не забывайте, что каждый год вы будете получать счета и оплачивать транспортный налог на ваш автомобиль. Его, кстати, в скором времени планируют заменить на повышенные акцизы на топливо, что также ничего хорошего русскому водителю не сулит. Мотивы логичны: больше ездишь — больше платишь. Но вопрос в том, как проверить честность государства в размерах акцизного сбора?

Как известно, подержанный автомобиль, которым продавец владеет менее трех лет, облагается подоходным налогом.

Платить его необходимо обязательно, ведь факт продажи фиксируется налоговой службой, а отсутствие декларации или неуплата налога чревата штрафными санкциями. За 180 дней набежит 30% от суммы, подлежащей уплате.

А каждый последующий месяц к общей сумме будет прибавляться еще 10%. Вы удивитесь, насколько быстро капитализация процентов увеличивает сумму штрафа.

Но с помощью современных законов вы можете значительно облегчить свою участь. В нашем законодательстве предусмотрен малоизвестный для многих людей пункт — налоговые вычеты. Он столь же нечетко описан, как и возврат налога при покупке автомобиля, но, все же, он работает.

Для получения вычета вам необходимо:• вовремя подать декларацию о доходах в органы налоговой службы;• подать заявку на налоговый вычет одновременно с декларацией;• предоставить в налоговую службу документы о приобретении автомобиля, где указана сумма и дата покупки;

• предоставить документы о продаже авто на рынке подержанного транспорта.

Зачастую достаточно чеков из автосалона или договора купли-продажи имущества. Далее есть три варианта действий.

Первый: если сумма продажи превышает сумму покупки, облагаемая налогами часть — это разница между суммами. Вы приобрели автомобиль за 500 тысяч рублей два года назад, а сегодня продали за 550 тысяч. Налог будет насчитан только на 50 тысяч рублей.

Второй: от полной суммы продажи авто отнимут 250 тысяч рублей (стандартный вычет), если у вас нет документов о приобретении автомобиля. В описанном выше случае налогооблагаемой суммой останется 250 тысяч рублей (500 — 250).

Третий: если сумма продажи менее 250 тысяч рублей, то налогооблагаемая сумма денег равна нулю.Из облагаемой суммы вы обязаны заплатить в казну 13% подоходного налога.

Если же вы владеете автомобилем более трех лет, то налог на продажу будет автоматически равен нулю. Но подать декларацию в налоговые органы вам все равно необходимо.

Подводим итоги

Наше законодательство предлагает нам достаточно много вариантов легальной оптимизации налоговых оплат.

Во многих случаях вы освобождаетесь от уплаты налогов, а иногда можете претендовать на возврат уплаченных сумм. Также стоит понимать, что никто не предложит вам автоматические варианты обхода налогов.

Нужно самостоятельно знать о существовании законов, которые помогут вам платить меньше.

Но в деле обхода налоговых платежей стоит знать меру. Хоть и существуют варианты неуплаты утилизационного сбора при покупке авто, но использовать их крайне опасно. Некоторые налоги никак не обойти — их придется платить.
Следите за обновлением законов, связанных с транспортными и автомобильными налогами. Они часто обновляются и привносят в жизнь водителей все новые и новые сюрпризы.

Налог при купле-продаже машины: с какой суммы удерживается

При покупке авто кто платит ндс

Как удерживается налог с покупки машины, и нужно ли вообще что-то платить покупателю? В каких случаях налоговый сбор не взимается с продавца? Поскольку купля-продажа машины всегда является важной сделкой с крупными суммами, размеры платежа вызывают большой интерес продавца и покупателя. Рассмотрим подробнее все вопросы налогообложения в этой сфере.

Что и когда должен платить покупатель

Налогов за само приобретение автомобиля в нашей стране нет, так как формально человек, купивший машину, не получил дополнительного дохода.

Вся налоговая нагрузка при самом совершении сделки должна ложиться на продавца, однако не всё так просто.

При перерегистрации автомобиля обязательно взимается пошлина, кроме того, теперь покупатель становится собственником, и теперь он должен платить транспортный налог. Сделать это нужно будет до ноября следующего года.

Если автомобиль приобретается на вторичном рынке, транспортный налог должны платить и покупатель, и продавец: каждый из них платит не за весь год, а за ту часть года, когда машина находилась в собственности. К примру, если сделка совершена в мае, за 5 месяцев платит транспортный налог продавец, а с за остальную часть года – покупатель.

Кроме того, покупка автомобиля в салоне тоже сопровождается дополнительными налоговыми расходами. Автомобилист платить не только за саму машину, в цену любой автосалон включает расходы на НДС и таможенные пошлины, если продаются иномарки, привезённые из-за рубежа.

В итоге покупатель, хотя и в опосредованном виде, платит налоги, которые должны уплачивать производитель и дилер.

На крупные сделки, такие как покупка квартиры, земельного надела или дома в нашей стране даёт налоговый вычет, облегчающий подоходный налог в этом году.

К сожалению, на покупку даже самых дорогих автомобилей такая льгота не распространяется, поэтому подоходный придётся уплачивать в полном объёме.

Сколько и когда должен платить продавец?

Часто задаётся вопрос: удерживается ли налог при продаже машины? Да, прибыль от реализации автомобиля считается доходом, подлежащим налогообложению. Однако такие сделки облагаются налогом в размере 13% далеко не во всех случаях. Важные нюансы и тонкости:

  1. Необходимо знать, с какой суммы удерживается налог при продаже машины. Если цена сделки менее 250 000 рублей, платить ничего не придётся. Это особенно выгодно для продавцов подержанных отечественных автомобилей, цена которых часто не достигает и 100 000 рублей. В этом случае продавец подаёт налоговую декларацию и заявление о предоставлении имущественного вычета в размере 250 000 рублей, на который любой гражданин имеет право. Сумма налога в таком случае окажется отрицательной, поэтому платить ничего не будет нужно.
  2. Налог не платится, если машина продаётся по цене меньшей, чем была уплачена при покупке. Если один и тот же владелец купил автомобиль за 400 тысяч, а потом продал его за 300 тыс., то такая сделка налогом облагаться не будет. Дело в том, что такая продажа не приносит дохода, она лишь компенсирует уже имевшие место расходы.
  3. Налоги при продаже автомобиля не платятся, если машина находилась в собственности более трёх лет. Если в не любите часто менять машины, то платить автомобильный налог за продажу не придётся. Подавать декларацию о продаже трёхлетнего авто не придётся, и никаких долгов в этом случае на вас не будет.

Если сделка не попадает ни под один из вышеперечисленных случаев, владелец должен будет платить налог на продажу. Как он рассчитывается? По закону этот сбор составляет 13% от прибыли, то есть от суммы сделки. Однако в этом случае действует правило имущественного вычета. От стоимости автомобиля можно отнять 250 000 рублей, и только на остаток будет начисляться налог.

Пример расчёта. Гражданин А. 2 года назад купил машину на вторичном рынке. При последующей продаже была назначена цена 450 000 рублей. Такая сделка принесла прибыль, поэтому она облагается налогом. Из общей суммы делается имущественный вычет: 450 000 рублей – 250 000 = 200 000.

На эту сумму и начисляется 13%-ный налог. 200 000 * 13% = 26 000 – сумма налога, который нужно будет заплатить на доходы от продажи.

Зная, какой налог удерживается при продаже машины, вы сможете выбрать наиболее выгодную цену, которая позволит расплатиться с государством, и получить за хороший автомобиль достаточный капитал.

Есть ли возможность уйти от налогообложения

Даже достаточно лояльная система многим кажется несправедливой, поэтому многие стараются обойти налоги, продав автомобиль по какой-либо иной схеме. Наиболее распространённые решения и их риск:

  • Передача машины другому лицу через генеральную доверенность. Формально продажи нет, хозяин остаётся прежним. Однако обладатель доверенности может и не перерегистрировать машину на своё имя, тогда продавцу-доверителю придётся и дальше платить немалый транспортный налог.

Кроме того, именно на доверителе будет лежать ответственность в случае аварии, если доверенная машина скроется с места ДТП. Автомобиль может быть разбит и брошен, в этом случае невозможно доказать, что за рулём был не доверитель, а доверенное лицо. В итоге мнимая продажа без налогов может стать причиной очень серьёзных проблем.

  • Продажа автомобиля по договору, в котором указывается фиктивная стоимость ниже минимальной суммы, облагаемой налогом. Такой сговор между продавцом и покупателем может также привести к серьёзным неприятностям. Если покупатель обнаружит серьёзные дефекты и захочет вернуть автомобиль, он сможет получить только ту сумму, которая была в договоре.

Налогообложение в России остаётся достаточно лояльным, и вы сможете получить существенные льготы. Важно, однако, вовремя заполнить декларацию и рассчитаться со всеми долгами перед государством.

>>> ПОДПИШИТЕСЬ на наш канал в Яндекс.Дзен

Публикации по темам: как выгодно взять автокредит, какой автомобиль выбрать в кредит – новый или подержанный, условия автокредитования в банках, как досрочно погасить целевой кредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта “АвтоКредитЭксперт” помогает разобраться в нюансах получения и обслуживания кредита на покупку автомобиля

Общий бал: 9Проало: 6

Знаете, во сколько вам обходится автомобиль каждый год? Ответ – неприятный!

При покупке авто кто платит ндс

В разных регионах разные ставки. Скажем, для 106‑сильной Весты или Гранты в самых жадных регионах (ставка 35 рублей за лошадиную силу) налог в этом году составит 3710 рублей.

Это максимум. В большинстве республик, краев и областей сумма ниже. Такая плата не выглядит разорительной. Другой вопрос, что налог возьмут и с машины, которая весь год стояла, а ставки слабо коррелируют с зарплатами по регионам. То есть сам принцип исчисления спорный.

Цена топлива, которое мы заливаем в баки, покрывает различные сборы на всех уровнях — НДПИ, НДС, акциз. В цене литра бензина АИ‑92 около 72% составляют налоги!Это серьезная величина, и ее размер представляется несправедливым — просто потому, что наша страна богата нефтью, а в других странах этот процент ниже. И соотношение между средней зарплатой и ценой топлива у нас тоже не лучшее.

Прикинем: водитель Весты, проезжая в год 20 000 км при расходе 7 л/100 км, истратит на бензин около 60 000 рублей. Из них 42 тысячи — налоги! Позвольте, это же среднемесячная зарплата в России! А владелец прожорливого Патриота отдаст уже две!

Этот сбор взимается с 2014 года. Точнее, он заложен в стоимость новой машины. В 2021 году коэффициент ставки на автомобили с двигателями объемом от 1000 до 2000 см³ вырос на 90%. Разница для большинства легковушек такова: было 44 200 рублей, стало 84 000 рублей. И эти 84 тысячи входят в стоимость новой Весты.

Материалы по теме

Плясать от объема мотора — это выглядит странно. И выручка расходуется… правильно, на выплату компенсаций тем, кто сдает старье и покупает новый автомобиль из утвержденного правительством списка. Тот, кто не использует машину до полной ее кончины, а продает следующему владельцу, компенсации не получает. Где справедливость?

В 2021 году за рыдван, сданный в утиль, начисляют не более 50 000 руб­лей (для варианта trade-in — 40 тысяч). И, собственно, эта форма обмена старого на новое — единственный пункт федеральной программы, которую второй год как собираются отменить. Тысячи несданных рыдванов медленно разлагаются где попало, по всей стране.

Утилизационный сбор — по сути, скрытый дополнительный налог (с некоторых пор в ПТС ставят отметку о его уплате). Легковой автомобиль в России служит в среднем двенадцать с половиной лет. Условно можно считать, что этот ежегодный налог для владельца Весты составляет 84 000 : 12,5 = 6720 рублей.

ОСАГО

Материалы по теме

Формально речь идет не о налоге, а о страховом взносе. Но он обязательный, и уклонение от покупки полиса карается штрафом. Автопарк России — около 52 млн автомобилей, из них 43,5 млн — легковые.

А теперь внимание: по статистике ГИБДД, за десять полных лет (2009–2021) в России произошло 1,87 млн ДТП; данные различных исследований гласят, что около 40% водителей никогда не были участниками ДТП.

И платили ежегодный взнос ОСАГО.

Страховая компания в данном случае представляет собой кассу взаимопомощи с принудительным участием. Скидываются все, а выплаты получают только некоторые (отдельные особо одаренные индивиды — по нескольку раз в год, но они затем и за полис платят больше). Всё сэкономленное «касса» забирает себе.

Средняя стоимость полиса ОСАГО в прошлом году, по данным Центробанка, составила 5800 рублей.

Штрафы?

Их суммарная величина поражает воображение. Самым карающим остается Московский регион, где в 2021 году выписали квитанций на 31,7 млрд рублей. Многие считают штрафы скрытым налогом.

Для водителей (вернее, для номерных знаков машин) Москвы и Подмосковья подсчитана среднегодовая сумма штрафов — около 5600 рублей. Однако кто не нарушает, не платит.

Так что при всем желании штрафы нельзя причислить к неизбежным тратам.

Платные парковки и дороги?

Это дело добровольное. Можно ходить пешком или прокладывать маршруты между бесплатными парковками. Опять же, пользуйтесь общественным транспортом.

Особый случай — резидентные парковочные разрешения, кои предлагают в некоторых городах (для удешевления постоя на платных парковках). В Москве сейчас берут 3000 рублей в год. Но это не обязаловка, а платная услуга — для тех, кто не нашел поблизости от своего жилья бесплатной альтернативы.

Налоги с продажи и на роскошь

Частные случаи. Плата за роскошь — это повышающий коэффициент к транспортному налогу для автомобилей, чья рыночная цена превышает 3 млн рублей. К Весте, Rio, Крете и Дастеру не относится. В первой половине прошлого года новый автомобиль в России покупали в среднем за 1,38 млн рублей. А в топе продаж вся первая десятка моделей — «бюджетники».

Если владелец Весты решил продать ее раньше чем через три года с момента покупки, то должен заплатить налог: базовая ставка — 13% с выручки, но есть ряд поблажек. Кстати, столь ранняя продажа нетипична, абсолютное большинство владельцев пользуется машинами дольше. Средний срок владения автомобилем в России — 4,8 года (2021).

Техосмотр и прочие расходы

Ежегодный техосмотр обязателен для машин старше семи лет (для более свежих он проводится реже). Плату за ТО устанавливают местные власти, она лежит в пределах 400–800 рублей. По большому счету это пустячные траты.

Медсправка нужна при получении, замене или утере прав. Процедура редкая, и стоимость ее в пересчете на год невелика. То же относится к водительскому удостоверению (пошлина — 2000 рублей, за вариант с биометрическим чипом — 3000 рублей). В совокупности все эти ­расходы не являются непосильными.

Подведем итоги

Подсчитаем суммарные траты среднестатистического владельца Весты, которых невозможно избежать, если не нарушать законы. Для региона с самыми высокими ставками, при годовом пробеге 20 000 км. Транспортный налог, топливные налоги, утилизация, ОСАГО плюс 1500 рублей в год на разовые пошлины и получение карт и справок. НДС при покупке нового автомобиля не учитываем.

Итого — 59 190 рублей в год. Это примерно десятая часть стоимости новой Весты в простой комплектации.

Другими словами, если владеете Вестой десять лет, вы платите за нее еще раз налогами и сборами. Много это или мало? Для всех по-разному. А раздражение и возмущение вызывают не столько сами поборы, сколько логика их начисления и неумолимый рост ставок. И особенно содержание налогов в бензине! Вычесть их, и картина получится совсем другая.

Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля

При покупке авто кто платит ндс

Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и решили приобрести автомобиль, располагая для этого, например, 4 млн выручки. Если вы соберетесь купить авто за счет своей зарплаты, то из этих 4 млн у вас на покупку будет всего 2 268 579 руб.

За счет дивидендов – 2 359 322 руб. А если за счет компании – то все 4 млн руб.

При этом компании традиционно приобретают транспорт в лизинг, когда первоначальный взнос из этих 4 млн может составить 2 млн или меньше (часто – без переплаты), а оставшуюся сумму оставляют на развитие своего бизнеса.

Итак, наступил период, когда автомобиль стал крайне необходим, и вы, как финансово грамотный потребитель, решили задуматься о способе покупки.

Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга», которые варьируются в зависимости от предусмотренного для них вида налогообложения.

Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.

Мы попытались выжать максимум из каждого варианта. Предположив, что в каждом случае у фирмы есть 4 млн рублей «свободной» выручки, которую вы намерены потратить на приобретение автомобиля, мы рассчитали, сколько денег у вас останется на его покупку после уплаты всех налогов:

Рассмотрим подробнее:

Варианты приобретения автомобиля
Покупка на организацию с общим режимом налогообложения (в т.ч. в лизинг) За счет дивидендов За счет заработной платы
Выручка организации с НДС 4 000 000 4 000 000 4 000 000
Выручка организации без НДС, направленная на покупку ТС 3 389 831 3 389 831 3 389 831
Себестоимость: -3 389 831 0 -3 389 831
Амортизация -3 389 831 0 0
Заработная плата до уплаты НДФЛ 0 0 -2 607 562
Страховые взносы на ФОТ 0 0 -782 269
Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль 0 3 389 831 0
Налог на прибыль 20% 0 -677 966 0
Налог на дивиденды 13% 0 -352 542 0
НДФЛ 13% 0 0 -338 983
Выплачено наличными физическому лицу 2 467 797 2 268 579
Максимальная стоимость покупки ТС (с НДС)4 000 0002 359 3222 268 579
АвтомобильToyota Land Cruiser 200, BMW X5, Mercedes GLE или V-Class Nissan Murano, Hyundai Grand Santa Fe Mercedes-Benz GLA, Kia Sorento Prime
Потери в % 0% -41% -43%

Рассмотрим все варианты подробнее.

1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность

Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.

Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%) [Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2021 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)]. Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля.

Плюсы:

  • Очевидность
  • Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
  • Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды

Минусы:

  • Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)

Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия?

2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям

Второй сценарий – дивиденды. Вы выплачиваете себе как участнику или акционеру общества дивиденды из чистой прибыли предприятия. Здесь вы платите налог на прибыль (20%) и налог на дивиденды (13%). В результате, как видно из сравнительной таблицы, результат стал немного лучше по сравнению с вариантом начисления себе заработной платы – издержки составляют «всего» 41%.

Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.

Плюсы:

  • Вы выигрываете 5% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
  • Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
  • Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплата

Минусы:

  • Потери в размере 41% от себестоимости авто
  • Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендов

Резюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше, но явно не идеален. Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода. Двигаемся дальше.

3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?

Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля.

Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает экономию по налогу на прибыль.

Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).

Плюсы:

  • Нет налога на прибыль
  • Нет страховых взносов на ФОТ
  • Нет НДФЛ
  • Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
  • Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами

Минусы:

  • Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.

Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.

Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным.

А наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию.

Здесь стоит напомнить, что юридические лица часто предпочитают приобретать авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.

Какие преимущества дает автолизинг для юридических лиц?

1. Вы приобретаете автомобиль со скидкой от производителя.

Как это работает? Лизинговые компании имеют партнерские отношения с автопроизводителями и получают скидки на авто, которыми делятся с клиентами.

В результате размер скидки для покупателей популярных моделей автомобилей может доходить до 13%, что вполне сравнимо со скидками в рамках недавно закончившейся госпрограммы льготного автолизинга.

2. Приобретая авто в лизинг, нет необходимости выплачивать всю стоимость целиком. У клиента всегда есть выбор – внести 50% в качестве аванса (переплатив в итоге 2-4% – менее чем рентабельность бизнеса) или внести минимальный аванс от 10%.

В Европлане на отдельные марки в рамках совместных акций с автопроизводителем доступен 5% аванс (Toyota и Lexus) и 0% аванс на Skoda Octavia, а Mercedes (GLE или S) или Jaguar F-Pace – без переплат.

В результате вы можете позволить себе любой автомобиль при минимальных первоначальных вложениях. Это избавляет от проблем с нехваткой денежных средств на объемную покупку и позволяет приобретать дорогостоящие активы, не изымая при этом значительные объемы оборотных средств.

3. C лизингодателем можно обсудить более гибкий график платежей: равный, уменьшающийся или сезонный, если заранее оговорить характер использования автомобиля. Существует возможность досрочного погашения или перевода долга на другие компании.

4. Так же, как и при покупке на организацию, лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Начисление амортизации вследствие издержек по содержанию и ремонту автомобиля — хороший, а главное, законный способ снизить налоговое бремя.

5. При лизинге уплаченный лизингодателю НДС подлежит зачету. Таким образом можно сократить свои расходы еще на 18%. Т.е. стоимость автомобиля, фактически, становится еще на 18% меньше.

6. Вы не тратите время и средства на оформление документов в ГИБДД, страховку, сервисное обслуживание автомобиля.

В отличие от покупки автомобиля за наличные или в кредит лизингодатель предлагает лизингополучателю дополнительные услуги, которые позволяют минимизировать затраты времени и денег на обслуживание автомобиля: постановку авто на учет, страхование, автопомощь на дорогах, техническое обслуживание, топливную программу, благодаря которой вы сэкономите еще и на бензине.

Благодаря лизингу вы приобретаете автомобиль дешевле минимум на 13%, затем экономите еще 18% на возврате НДС, существенно экономите по налогу на прибыль, не занимаете деньги и не вынимаете из оборотных средств крупную сумму.

Вы просто занимаетесь бизнесом с первых дней действия договора лизинга, вы и ваши сотрудники передвигаетесь на новых надежных автомобилях и ваша компания работает без простоев.

При этом вы и не вспоминаете о продлении страховки или прохождении ТО — все это за вас, а главное, вовремя, может сделать лизингодатель. Вам остается только вносить ежемесячные платежи.

Дополнительная информация на сайте компании Европлан

Партнерский материал

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: