По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

Содержание
  1. Письмо из налоговой: что делать?
  2. Налоговое уведомление
  3. Требование (налоговое требование)
  4. Требование о представлении пояснений или исправления налоговых деклараций
  5. Отказ в предоставлении документов
  6. Налоговые санкции
  7. Жалоба в налоговую: порядок составления, помощь адвоката
  8. Как составить жалобу в налоговую инспекцию?
  9. Как подать жалобу в налоговую инспекцию?
  10. Порядок рассмотрения налоговым органом жалобы
  11. Куда написать жалобу на налоговую?
  12. Как отозвать жалобу из налоговой?
  13. Адвокат по составлению жалобы в ИФНС по Екатеринбургу
  14. Могут ли налоговики аннулировать декларацию
  15. Причины для аннулирования
  16. Как проходит аннулирование
  17. Что делать, если декларацию обнулили
  18. Информационное письмо из налоговой инспекции – нужно ли на него отвечать ?
  19. Что такое «информационное письмо из налоговой инспекции»?
  20. Что делать, если поступило информационное письмо из налоговой: требуют пояснения, требуют документы, требуют снять вычеты и расходы и т.д.
  21. СИТУАЦИЯ 1: Информационное письмо из налоговой инспекции о проблемных контрагентах
  22. Снимаете вычеты сами — еще раз обратите внимание на часть 4 статьи 81 НК РФ !
  23. Информационное письмо вашему контрагенту:  вы – проблемный контрагент, не полностью платите налоги
  24. По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой
  25. Пример письма об отзыве претензии
  26. «Заморочки» налоговых инспекций: законные и незаконные
  27. Налоговая начнет массово аннулировать декларации. Это правда?
  28. Как отозвать или заменить отправленное эл. письмо
  29. Как не попасться на удочку инспектора. Часть I. Повседневность
  30. Резонансное письмо ФНС России об аннулировании налоговых деклараций: профилактика нарушений или дискредитация конституционных прав?
  31. Отзыв ранее направленного письма образец
  32. Когда на требования ИФНС можно ответить вежливым отказом
  33. Отзыв выставленной претензии: правила составления, образец письма и направление адресату
  34. Правила составления письма об отзыве претензии
  35. Способы направления письма

Письмо из налоговой: что делать?

По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

13 февраля 2021 в 15:54

Если вы получили письмо из налоговой инспекции/налогового органа, то первое, что нужно сделать – определить статус полученного документа. Это важно, поскольку именно статус письма влияет на обязанности его получателя.

Правила взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов закреплены в специальном акте: Налоговом кодексе РФ. В НК РФ заложены не только основы налогообложения, но и правила ведения  переписки между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Так, при ведении переписки с налоговой (если вы уже получили письмо из налоговой) нужно учитывать следующие принципы:

  • все обязаны передавать налоговой документы, которые требуются для исчисления и уплаты налогов, тогда, когда это предусмотрено НК РФ и в соответствии с процедурой, закрепленной в нем же;
  • все должны подчиняться законным требованиям налогового органа об устранении выявленных нарушений законов о налогах и сборах.

Следовательно, вы должны исполнять требования налоговых органов, если они направляются в случаях, которые прямо описаны в НК РФ, и согласно установленному порядку.

Письмо из налоговой инспекции: все-таки какие виды документов могут прийти из налогового органа?

Мне нужна юридическая консультация по налоговым спорам

Налоговое уведомление

Физлица уплачивают ряд налогов (транспортный и земельный налоги, налог на имущество) на основании уведомления. Эти виды платежей налоговики рассчитывают самостоятельно на основании данных из органов, занимающихся регистрацией прав на имущество.

Налогоплательщик может не платить имущественный налог или уплачивать его в меньшем размере при наличии права на льготу

Обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения такого уведомления. Налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим календарным годом.

Если налогоплательщик имеет свой личный кабинет, то уведомление будет направлено в электронном виде.

Если в уведомлении содержится ошибка, обратитесь в налоговую службу по месту жительства (желательно успеть до 1 декабря).

Требование (налоговое требование)

Налоги, которые не были уплачены в срок, становятся недоимкой, на которую начисляются пени за каждый день просрочки. При наличии такой задолженности налоговый орган направляет требование (это следующий вариант письма из налоговой). Требование представляет собой извещение о наличии долга по налогам с требованием его погасить, о сумме пеней, набежавших за дни просрочки.

Обычно требование направляют в течение 3 месяцев со дня, следующего за сроком уплаты налоговых платежей. Пени в требовании рассчитываются на день, указанный в требовании.

На пени, которые успеют набежать после этой даты, направят отдельное требование уже после уплаты суммы налога.

Налог следует оплатить в срок, указанный в требовании (если в требовании про срок не сказано, то у вас есть 8 рабочих дней со дня получения этого документа).

Если требование не будет исполнено, налоговый орган вправе обратиться в суд за взысканием налогов и пеней.

Мне нужна юридическая консультация по налоговым спорам

Требование о представлении пояснений или исправления налоговых деклараций

Кроме рассмотренных документов, может прийти требование о представлении пояснений или исправлении налоговых деклараций, если в ходе проверочных мероприятий налоговая обнаружила ошибки либо какие то разночтения между сведениями, поданными физлицом, и данными, которые находятся в распоряжении налогового органа.

Для справки: каждый поданный документ проверяется налоговиками, указанные мероприятия именуются камеральной налоговой проверкой (т.е. эта проверка без выезда к налогоплательщику, что отличает ее от выездной налоговой проверки).

Обязанность направить декларацию может возникнуть только в связи с уплатой НДФЛ (в предусмотренных НК РФ случаях).

Например, декларацию надо направлять, если получен доход по гражданско-правовому договору от другого физического лица (например, от сдачи внаем своего имущества), если была продажа недвижимости, которой владели менее установленного срока, если вы претендуете на получение налоговых вычетов.

Раз возможность направления требования при проведении контрольных мероприятий прямо предусмотрена НК РФ, налогоплательщик обязан их исполнять. Сроки предоставления документов – 10 дней с момента получения требования.

Если вы не успеваете представить документы и сведения в этот срок, то необходимо письменно уведомить налоговый орган об этом.

Отказ в предоставлении документов

В редких случаях можно не давать ответ по сути и не предоставлять документы, то есть ответить вежливым отказом в их предоставлении.

В частности, это возможно в следующих условиях:

– если пояснения запрошены налоговым органом уже после окончания контрольных мероприятий. Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев со дня предоставления соответствующего документа. За это время налоговики должны успеть провести все проверочные мероприятия (в том числе, запросить у налогоплательщика документы и сведения, если есть какие то противоречия).

Если требования о предоставлении пояснений или документов направлены уже за рамками указанного выше срока, то они незаконны;

– если налоговая просит документы, которые вы ранее уже предоставляли. Сотрудники налоговой службы не могут запрашивать бесконечное количество раз документы, которые вы ранее им уже направляли. Если получено такое требование, можно направлять мотивированный отказ;

– отказ с вашей стороны также возможен, если налоговики, по вашему мнению, требуют документы по декларации, в которой нет противоречий. Для того, чтобы убедиться в безошибочности поданных документов, рекомендуем обратиться за юридической консультацией. Это позволит снизить риски привлечения к ответственности за неисполнение требований налогового органа.

Мне нужна юридическая консультация по налоговым спорам

Налоговые санкции

Что касается санкций, за нарушение законодательства в рассматриваемой сфере могут быть применены разные виды ответственности. Так, за неуплату налогов предусмотрен штраф 20% от суммы долга (налоговая ответственность).

За непредставление сведений в налоговую службу рамках контрольных мероприятий – штраф от 100 до 300 рублей для физлиц (административная ответственность).

Если неуплата налогов имеет крупный или особо крупный размер, то применяется уголовная ответственность.

Надеемся, мы помогли вам разобраться, какие формы взаимодействий и последствий скрываются за формулировкой письмо из налоговой инспекции. Не нужно откладывать этот документ в “долгий ящик”: своевременное решение проблемы поможет предотвратить большую проблему.

Новое по теме: Обжалование решения налоговой инспекции в суде

Налоговая подает на банкротство. Порядок действий для физических и юридических лиц

Вам также может быть интересно: Что делать, если пришла повестка в полицию

Налоги: главные изменения с 2021 года

Что будет, если не заплатить налоги до декабря?

Жалоба в налоговую: порядок составления, помощь адвоката

По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

   Жалоба в налоговую работника или иного лица, чьи права нарушены, в настоящее время не редкость.

   Наш налоговый адвокат проконсультирует Вас и поможет составить необходимое обращение в срок.

Как составить жалобу в налоговую инспекцию?

  1. Приведение доказательств и доводов в обосновании жалобы. До того, как пожаловаться на предприятие в налоговую инспекцию, потребуется подготовить документы, подтверждающие факты правонарушений. Это могут быть копии ведомостей, различные документы, подтверждающие наличие на предприятии денежных махинаций.

    Жалоба в налоговую на ИП или фирму конечно может быть принята и без подтверждающей документации. В такой ситуации инициируется выездная внеплановая проверка организации. Документация находится в бухгалтерии фирмы и недоступна для использования обычному человеку, поэтому в жалобе можно указать данный факт.

  2. Анонимная жалоба. Если подается анонимная жалоба в налоговую инспекцию, то она может быть и не рассмотрена, поскольку государственный орган может расценить ее как проделки конкурентов предпринимателя.
  3. Место подачи жалобы.

    Лучше сделать обращение по месту расположения организации или индивидуального предпринимателя в ту инстанцию, куда данная фирма или ИП предоставляет налоговую отчетность и направляет платежи.

    В случае, если жалоба будет подана не по адресу она пересылается по инстанции самостоятельно со стороны фискального органа, но вы теряете время на ее рассмотрение.

     

  4. Как написать жалобу в налоговую на фирму? Документ и написание жалобы в вышестоящий орган (контролирующую организацию) требует соответствующего оформления для принятия в работу.

    Потребуется указать наименование фирмы, ее юридический адрес, фамилию лица, который отвечает за проведение неправомерных финансовых операций и у которого хранится документация, подтверждающая данный факт, суть претензии, дата. Если документ является анонимным, то фамилия заявителя и подпись не ставятся.

ПОЛЕЗНО: смотрите видео про составление жалобы в налоговую, а также иные организации. Подписывайтесь на канал для возможности получать бесплатные консультации по налогам и иным вопросам через комментарии к роликам:

Как подать жалобу в налоговую инспекцию?

   Гражданин или организация могут направить жалобу в налоговый орган следующими способами:

  • записаться на прием к руководителю и передать письменное заявление. На приеме можно изложить суть обращения устно. Оно заносится в карточку личного приема. Ответ будет направлен в письменной форме. Также можно передать через канцелярию. Важно помнить, что у Вас должно быть два экземпляра обращения. На втором поставят отметку о получении
  • почтовое отправление. Направляется заказное письмо с уведомлением о вручении и описью вложения
  • через интернет путем направления электронного обращения через официальный сайт ФНС. Ответ будет направляться на указанную в жалобе электронную почту

Порядок рассмотрения налоговым органом жалобы

   При поступлении жалобы, специалист обязан зарегистрировать ее в течение 3 дней.

   По закону срок для рассмотрения поступившей жалобы 30 дней. Налоговая инспекция вправе продлить, но не больше, чем на месяц. Об этом заявитель должен быть уведомлен. Если в рассмотрении жалобы отказывают, налоговый сотрудник в течение 7 дней сообщает об этом заявителю.

Налоговая инспекция при поступлении жалобы:

  1. рассматривает само заявление;
  2. запрашивает у других органов недостающие документы и информацию;
  3. при необходимости осуществляет выездную проверку;
  4. принимает меры для восстановления нарушенного права. Если факт такого нарушения подтверждается.

Куда написать жалобу на налоговую?

   Если налоговая инспекция отказала в рассмотрении жалобы, бездействует в восстановлении нарушенных прав и интересов, а также приняла необоснованное решение, заявитель вправе подать на нее жалобу.

   Заявление следует подавать в вышестоящую налоговую, но через ту инспекцию, чьи действия/бездействия или решения обжалуются. Территориальная ФНС после поступления жалобы направляет ее со всеми документами в течение 3 дней в вышестоящую инстанцию.

В 2021 году законодателем была установлена обязанность ФНС, на которую жалуются, при получении документа, принять меры для устранения нарушения прав заявителя.

Если нарушения устранены, то она в течение 3 дней сообщает об этом вышестоящую налоговую инспекцию.

   Срок для такого обжалования составляет год со дня, когда получили на руки решение налоговой или узнали, что она ничего не предпринимает.

Как отозвать жалобу из налоговой?

   НК РФ предусмотрено, что заявитель вправе отозвать жалобу до принятия по ней решения. Подается в ту инспекцию, которая рассматривает обращение. Для этого надо написать письменное заявление.

Определенной формы и его содержание законом не установлены. Но в заявлении следует указать данные ФНС, информацию о заявителе, номер и дату отзываемого документа, а также просьбу отозвать жалобу.

В заявлении не обязательно указывать мотив отзыва.

Адвокат по составлению жалобы в ИФНС по Екатеринбургу

   Если человеком были замечены серьезные нарушения в работе какой-либо организации, он может подать жалобу в налоговую инспекцию.

Очень часто данный процесс инициируется сотрудником, который работает в данной организации.

Это могут быть такие нарушения, как сокрытие части доходов, выплата заработной платы по нескольким ведомостям или не официально, уклонение от уплаты налогов и другие ситуации.

   Также направить жалобу на работодателя о невыплате заработной платы или по иной проблеме может абсолютно сторонний гражданин, который заметил наличие правонарушений у какой-либо фирмы или индивидуального предпринимателя.

   Перед тем как натравить налоговую на организацию, можно посоветоваться с нашим опытным юристом по налогам, который подскажет, как грамотно оформить обращение, если оно вообще целесообразно в решении Вашей проблемы.

Часто необходимо избрать иной путь защиты своих прав, который даст наибольший результат от потраченных усилий.

Например, мы не раз составляли жалобу в прокуратуру онлайн, что дало положительный результат по определенного рода проблемам.

Читайте еще о работе нашего адвоката:

С нами жалоба в Роспотребнадзор онлайн и в срок

Узнайте, куда жаловаться на организации по ссылке

© адвокат, управляющий партнер АБ “Кацайлиди и партнеры” А.В. Кацайлиди

Оставьте заявку на бесплатную консультацию юриста прямо сейчас

Записаться на БЕСПЛАТНУЮ консультацию юриста

Могут ли налоговики аннулировать декларацию

По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

Аннулирование декларации — это решение, которое не предусмотрено НК РФ. Тем не менее, налогоплательщики сталкиваются с тем, что инспекция аннулирует отчетность, которая сдана в срок и принята инспекцией ранее. Насколько правомерны действия налогового органа? Что делать, если столкнулись с такой ситуацией?

В июле 2021 года ФНС издала письмо № ЕД-4-15/13247@ о профилактике налоговых правонарушений. В нем одной из мер воздействия на нерадивых налогоплательщиков предлагалось аннулировать декларации по НДС или налогу на прибыль.

При этом в письме было указано основанием для удаления отчетности, например, предоставление уточненки с некорректным порядковым номером или непроживание по месту регистрации руководителя.

Оговоримся сразу, что на вопрос, может ли налоговая обнулить декларацию по НДС, налоговое законодательство дает однозначный ответ: нет. НК РФ не предусматривает возможность аннулирования любой сданной налогоплательщиком и принятой инспекцией отчетности.

Следовательно, положения письма ЕД-4-15/13247@, описывающие, что значит обнулить декларацию, неправомерны.

Позднее письмо было отозвано новым письмом ФНС от 02.11.2021 № ЕД-4-15/21496@, но некоторые инспекторы продолжают его использовать в работе.

Причины для аннулирования

Причиной такого решения, как аннулировать декларации по письму ФНС ЕД-4-15/13247@, называлось наличие ряда признаков:

  • сдача уточненной налоговой отчетности с некорректным порядковым номером корректировки;
  • неявка руководителей юрлица, ИП на допрос в инспекцию (более двух раз);
  • руководители организации, ИП не проживают по месту регистрации;
  • организации не находятся по адресу регистрации;
  • налогоплательщики изменяют место постановки на учет;
  • договоры аренды с собственниками помещений не заключались;
  • доверенности на представление интересов выданы представителям, зарегистрированным (проживающим) в других регионах РФ;
  • организации только созданы;
  • на протяжении нескольких предыдущих отчетных периодов предоставляется нулевая отчетность. Налоговики вызывают из-за нулевых деклараций на комиссии;
  • суммы доходов в отчетности приближены к сумме расходов, удельный вес вычетов по налогу на добавленную стоимость составляет более 98%;
  • среднесписочная численность — 1 человек либо отсутствует;
  • руководители организации не получают доходы;
  • внесены сведения о смене руководителя организации незадолго до предоставления отчетности;
  • отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации;
  • расчетные счета закрыты;
  • открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10);
  • движение денежных средств по расчетным счетам носит транзитный характер;
  • расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации;
  • установлено обналичивание денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов;
  • в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации;
  • руководитель (учредитель) не является резидентом РФ и другое.

Изучив перечень, сделаем вывод, что многие причины для такой серьезной меры, как обнулить декларацию, могут иметь место и у добросовестных налогоплательщиков (например, организация только создана или отсутствуют работники).

Как проходит аннулирование

Перед тем как обнулить налоговую декларацию, налоговики вызовут в инспекцию руководителя и учредителей компании. У них выяснят, имеют ли они отношение к финансово-хозяйственной деятельности организации.

Также инспекторы осуществят следующие мероприятия:

  • проведут осмотр помещений по юридическому адресу компании;
  • истребуют у банков сведения о счетах и уполномоченных лицах;
  • запросят сведения у удостоверяющих центров о ключах ЭЦП;
  • проведут экспертизу достоверности документов и подписей на них уполномоченных лиц.

Что делать, если декларацию обнулили

Мы разобрались, что обнуление сданной отчетности ИФНС незаконно. Налогоплательщики, которые столкнулись с аннулированием отчетности, вправе отстаивать свою правоту. Что делать, если налоговая обнулила декларацию по НДС? Если инспекция признала ранее принятую отчетность недействительной, необходимо:

  1. Написать жалобу в УФНС на действия налоговой инспекции. Как это сделать, мы рассказывали здесь: «Как подать жалобу в налоговую». Скорее всего, уже на этом этапе права налогоплательщика будут восстановлены. УФНС отменит решение инспекции и сведения в регистрах ФНС будут восстановлены.
  2. Если УФНС ответит отказом, то аннулирование отчетности можно успешно оспорить в суде. Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков.

Информационное письмо из налоговой инспекции – нужно ли на него отвечать ?

По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

Специалистам финансовых служб современных российских предприятий, специалистам подразделений бухгалтерского учета часто сталкиваются с ситуацией: Поступило информационное письмо из налоговой, нужно ли на него отвечать? Что значит – информационное письмо из налоговой ? Информационное письмо из налоговой — что делать?

Что такое «информационное письмо из налоговой инспекции»?

Получили информационное письмо из налоговой инспекции — не торопитесь на него отвечать или иным образом реагировать.

Основной документ, на основании которого налогоплательщик взаимодействует с Федеральной налоговой службой РФ (далее «ФНС РФ»),  и ФНС России взаимодействует с налогоплательщиком — это Налоговый кодекс Российской Федерации.

Именно в Налоговом кодексе содержаться обязательные правила, регулирующие каждый этап налогообложения, в том числе и правила ведения  переписки между налоговыми органами и налогоплательщиками по поводу налогов.

Это же правило установлено законом «О налоговых органах» №943-1 от 21.03.1991г.

Получили информационное письмо из налоговых органов — сверьтесь с Налоговым кодексом.

Налоговые органы РФ осуществляют властные полномочия от имени государства и могут ограничивать права граждан и организаций.

Например, являясь государственным органом имеющим право безвозмездно изымать у налогоплательщиков принадлежащее им имущество – а налоги это и есть безвозмездно передаваемое имущество (статья 8 НК РФ), налоговые орган так же имеют право привлекать за неуплату налогов к штрафам, проводить проверки правильности исчисления и уплаты налогов, требовать от налогоплательщиков объяснений и т.д.

Для избежания произвола  налоговые органы не могут выходить за рамки установленных в законе прав. Так реализуется принцип правового государства: государственному органу запрещено все, что прямо не разрешено в законе.

Основные права налоговых органов сформулированы в статье 31 НК РФ, а так же в законе о налоговых органах.

Этот же принцип полностью действует в отношении  документа — «Информационное письмо налоговой инспекции».

Налоговый кодекс прямо устанавливает исчерпывающий перечень форм  документов  и способов официальной коммуникации российского налогового органа и налогоплательщика (часть 4 статьи 31 НК РФ), согласно которой В рамках выполнения функций по контролю за полнотой и своевременностью уплаты налогов налоговый орган имеет право направить  документы адресату либо в виде бумажного документа или в цифровой форме, при этом, документ передается:

— непосредственно (лично) под расписку;

— по почте, заказным письмом;

— передается  в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота либо через личный кабинет налогоплательщика.

Внимание: приведенная норма кодекса прямо ограничивает усмотрение налоговой инспекции по выбору способа направления документа оговоркой: налоговый орган может выбрать любой из перечисленных способов уведомления — если порядок их передачи прямо не предусмотрен Налоговым кодексом РФ.

Второе правило – этой  статьи:

Формы и форматы документов, предусмотренных Налоговым кодексом и используемых налоговыми органами, а также порядок заполнения форм указанных документов,  порядок направления и получения таких документов на бумажном носителе или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи либо через личный кабинет налогоплательщика утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, если полномочия по их утверждению не возложены настоящим Кодексом на иной федеральный орган исполнительной власти.

Это означает, что любые документы, которые направляются налоговыми органами налогоплательщику, должны составляться по утвержденным формам, как правило, это приказы ФНС РФ, или приказ Минфина РФ.

Если получено Информационное письмо из налоговой, что бы правильно действовать, необходимо определить в рамках каких мероприятий направлено это письмо, и какие требования содержит информационное письмо.

Что делать, если поступило информационное письмо из налоговой: требуют пояснения, требуют документы, требуют снять вычеты и расходы и т.д.

Помните основное правило – в России во взаимоотношениях налогоплательщика и налоговых органов правила общения установлены Налоговым кодексом РФ.

Налоговые органы свои функции по контролю за исчислением и уплатой налогов осуществляют через мероприятия налогового контроля – прежде всего, через камеральные и выездные налоговые проверки. Правила налоговых проверок, в том числе правила по оформлению запросов, и по направлению документов в адрес налогоплательщиков, установлены в главе 14 части 1 Налогового кодекса РФ.

Термин «Информационное письмо» для требования о предоставлении пояснений, документов, или для «снятия» вычетов и расходов, в Налоговом кодексе отсутствует. 
Изучите полученное информационное письмо, возможно, это самодеятельность (или изобретение) конкретного налогового инспектора при проведении проверки.

Кроме того, помните: какие либо вопросы, требования о предоставлении пояснений, документов, требования снятия вычетов или расходов – возможны только в рамках налоговых проверок, и должны быть мотивированы именно ссылками на конкретные мероприятия и соответствующие статьи Налогового кодекса, которые предоставляют налоговым органам право запрашивать пояснения и/или документы.

При этом требования налоговых органов должны быть не только мотивированными, но и оформлены в виде документа установленного в кодексе, кроме того, документ должен быть оформлен по утвержденной форме.

То есть, документ должен иметь установленные «законом» реквизиты.

Например, в рамках камеральных или выездных налоговых проверок налоговые органы имеют право  требовать представления документов и информации, что прямо предусмотрено статьями 88 и 89 НК РФ.

 А порядок истребования документов установлен статьями 93 и 93.1 НК РФ.

 Что бы требовать снятия вычетов и расходов — так это нужен акт налоговой проверки, который составляется так же по правилам Налогового кодекса.

Но и с самими информационными письмами из налоговых инспекций все не просто. За 2021-2021 годы виды информационных писем в адрес налогоплательщика могут различаться по содержанию.

СИТУАЦИЯ 1: Информационное письмо из налоговой инспекции о проблемных контрагентах

Наиболее часто организация или ИП получают информационное письмо из налоговой об операциях с проблемными контрагентами. Общие правила по любым сообщениям из налоговой:

Первое правило – не торопиться.

Второе – разобраться, чем вызвано информационное письмо, и что конкретно требует налоговая.

Внимание: Налогоплательщик изначально защищен Налоговым кодексом. Предполагая возможность незаконных действий со стороны налоговых органов при направлении писем и требований, законодатель  уравновесил возможные злоупотребления, предоставив налогоплательщикам право не исполнять незаконные акты и требования налоговиков (п. 11 части 1 статьи 21 НК РФ).

По этому, если налоговая «заблуждается», выдвигает заведомо незаконные требования вне налоговых проверок, есть возможность проигнорировать информационное письмо из налоговой. При этом нужно понимать, что после письма могут последовать действия, и к ним нужно быть готовыми. Нужно готовить документы.

Вместе с тем, интерес налоговиков может быть совсем не праздный, а информационное письмо – может оказаться очень полезным налогоплательщику.

В 2021 – 2021 годы налоговые инспекции массово рассылают информационные письма, которые содержат  требования или предложения добровольно  снять вычеты по НДС  и расходы по налогу на прибыль по конкретным контрагентам. Иногда таких контрагентов налоговики прямо называют проблемный контрагент, однодневка и т.п.

Информационное письмо из налоговой о проблемных контрагентах – повод задуматься, и приготовиться к налоговой проверке.

Внимание: После информационного письма из налоговой вы решили  самостоятельно снять вычеты по НДС и/или расходы и подать уточненную налоговую декларацию.  СДЕЛАЙТЕ ЭТО ПРАВИЛЬНО !

Внимательно изучите правила статьи 81 Налогового кодекса, особенно части 4 – сначала платите недоимку и пени, затем – сдаете уточненную декларацию.

Один из наших клиентов на сдаче уточненки по НДС «попал» на несколько десятков миллионов.

Снимаете вычеты сами — еще раз обратите внимание на часть 4 статьи 81 НК РФ !

По правилам этой статьи освобождение от штрафа при занижении налога возможно только если уточненка представляется  до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога .

Информационное письмо из налоговой с предложением снять вычеты по НДС и/или расходы, для статьи 81 кодекса однозначно – налоговая знает и информирует вас, что вы незаконно занизили налоговую базу и, соответственно, занизили сумму налога.

Ваши действия по «самостоятельному доначислению» налога в уточненке по «рекомендации» налоговой в информационном письме – это ваше согласие с доводами налоговой в ее информационном письме. Чем вы подтверждаете, что о налоговая узнала о неполном отражении налога до подачи вами уточненки.

Правда у в случае подачи уточненки, у вас встанет еще один вопрос: вас привлекут по части 1 статьи 122 Налогового кодекса к штрафу 20%, или по части 3 – на 40%, за умышленные действия направленные на занижение суммы налога через взаимодействие с организацией — сомнительный контрагент, проблемный контрагент, однодневку.

Информационное письмо вашему контрагенту:  вы – проблемный контрагент, не полностью платите налоги

Новшество 2021-2021 годов – ваш контрагент получает информационное письмо из налоговой, о том, что вы – проблемный контрагент. Мотивы — как правило, налоговая мотивирует, что вы не полностью отплачиваете налоги.

Что делать?

Общий рецепт на такой случай не существует, приходится  рассматривать каждый случай индивидуально. В любом случае «проблемной» организации налогоплательщику без «выяснения отношений» со своей налоговой не обойтись.

В худшем случае – налогоплательщику приходится идти в суд. В этом случае потребуется опытный налоговый  адвокат.

В любом случае, получив информационное письмо из налоговой внимательно его изучите, посоветуйтесь со специалистами, и только потом действуйте.

По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

В отличие от простого заявления, претензия всегда содержит определенное финансовое требование.

При незаконности действий банка, связанных с начислением неустойки, заемщик вправе потребовать исключить незаконно начисленные штрафы и (или) пени из суммы долга, а если уже произошло их списание – потребовать вернуть заемщику, в том числе путем направления в счет погашения основного долга.

Процедура признания требования ИФНС об уплате налога недействительным, находится в компетенции суда. Для обращения в суд необходимо соблюсти сроки для направления заявления, которые составляют три месяца с момента направления налогоплательщику решения ИФНС, которое обжалуется.

Свое решение суд излагает в резолютивной части, где прописывает результат, со ссылкой на норму закона, мотивирующей его.С момента вынесения решения, признающим решение налогового органа недействительным, требование ИФНС об уплате налога

Пример письма об отзыве претензии

N ___ от «___» _______ 20___ г., и просит считать ее недействительной. Наша компания ценит Вас как своего надежного партнера и приносит Вам свои самые искренние извинения за необоснованно предъявленные требования.

Мы надеемся на дальнейшее осуществление плодотворного и взаимовыгодного сотрудничества и готовы рассмотреть Ваши пожелания по предоставлению с нашей стороны дополнительных скидок на поставляемый в Ваш адрес товар. С уважением, Директор ________________ М.П.

  1. Взятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества.

    Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально.

  2. Трудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных.

«Заморочки» налоговых инспекций: законные и незаконные

Наша новая налоговая инспекция отказывается выдавать нам справку об отсутствии задолженности, так как в ее базе нет начислений налогов по нашей организации.

Они отсутствуют из-за того, что старая налоговая еще не передала необходимые файлы. Даже письменный запрос о выдаче справки отказываются принимать. Как быть? : Направьте требование о предоставлении справки по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

А справку об исполнении обязанности по уплате налогов — в течение 10 рабочих дней. После истечения указанного срока подайте жалобу руководителю ИФНС, а копию — в вышестоящее управление.

Налоговая начнет массово аннулировать декларации. Это правда?

Налоговая присматривается к компаниям, которым меньше года.

Сам факт юности еще ничего не значит, просто однодневки обычно долго не живут.Слишком низкая маржа.

Если у компании низкая маржа и она платит крошечный НДС (остальное принимает к вычету), то за это придется пояснить. Есть конкретный показатель для подозрительного вычета — больше 98%.Нет зарплат, офиса, аренды, сплошной транзит и куча банковских счетов. Налоговая будет особо тщательно изучать отчетность виртуальных компаний, которые существуют только как оболочка для банковского счета.

Если у вас нормальная хозяйственная деятельность, есть офис, договор аренды, вы платите зарплаты — всё окей.Короче: если вы не обнальщик, копите об этом документы и не бойтесь.

Как отозвать или заменить отправленное эл.

письмо

Если вы отправляете заменяющее сообщение, составьте сообщение, а затем нажмите кнопку Отправить. Примечание: Чтобы просмотреть этот параметр, выберите Файл > Параметры > Почта.

Перейдите к разделу Отслеживание. Исходное сообщение и сообщение отзыва попадают в папку «Входящие» на компьютере получателя. Если исходное сообщение не было прочитано, оно удаляется, а получатель уведомляется о том, что отправитель удалил сообщение из его почтового ящика.

Примечание: Если при обработке

Как не попасться на удочку инспектора.

Часть I. Повседневность

Чиновник утверждает, что претензий к декларации нет, инспекция готова вернуть вам налог, просто нужно еще время на некие формальности, без выполнения которых в возврате денег, увы, придется отказать. Предсказать, выполнят ли свои обещания налоговики, сложно.

Вероятность того, что инспекция откажет в возмещении НДС, даже если вы согласитесь на ее условия, остается всегда.

Равно как и вероятность того, что налоговики не откажут по надуманной причине, если подавать уточненку вы не станете. Ваши действия. Решать вам. В случае отказа возместить НДС на судебные разбирательства наверняка уйдет больше 3 месяцев.

Резонансное письмо ФНС России об аннулировании налоговых деклараций: профилактика нарушений или дискредитация конституционных прав?

При соответствии поданной налоговой декларации критериям, изложенным в данном письме, налоговый орган может аннулировать налоговую декларацию со всеми вытекающими последствиями.

На первый взгляд, письмо носит положительный характер: указывает вектор государственной борьбы с фирмами-однодневками, «обнальщиками» и прочими компаниями, которые хотят получить необоснованную налоговую выгоду.

Если компания сдала декларацию по НДС или налогу на прибыль, а потом нашла ошибку, ее можно исправить.

Для этого подают уточненную декларацию.

Отзыв ранее направленного письма образец

«01» июня 2015г.

Директор ООО «Скайнет» Образец уведомительного письма об изменении платежных реквизитов При осуществлении взаимных расчетов, обязанность каждого из партнеров уведомить другого об изменении банковских реквизитов чаще всего включена в договор. Инфо Это делается для того, чтобы очередной платеж не потерялся, не стал причиной формирования задолженности или срыва поставки.

Поэтому, чаще всего ответственность за неправильное проведение платежа возлагается на сторону, которая несвоевременно сообщила об изменении платежных реквизитов. ООО «Каламбур» 400056, Волгоград, ул. Гонова, 55 ООО «Ротонда» 400023, Волгоград, ул.

Лапина, 17 Настоящим уведомляем Вас об изменении платежных реквизитов ООО «Ротонда». С 01.01.2015 безналичные платежи в адрес ООО «Ротонда» необходимо осуществлять по следующим реквизитам: Наименование банка, кор.счет, расчетный счет, БИК, другие реквизиты.

«30»

Когда на требования ИФНС можно ответить вежливым отказом

Например, в одном споре, дошедшем до суда, требование было датировано 25 июля, а отправлено предпринимателю, согласно реестру почтовых отправлений, только 16 августа, когда срок камеральной проверки уже истек. Доказать, что документ был вручен своевременно, налоговики не смогли. ИП отказался исполнять неправомерное требование, и суд его поддержал.

Кстати, квитанцию о приеме требования, направленного по ТКС, все равно необходимо передать налоговикам в течение 6 рабочих дней со дня его отправки. Иначе компании могут заблокировать счет, .

Конечно, правомерность блокировки счета в случае, когда само требование направлено несвоевременно, сомнительна.

Но лучше до этого не доводить. Отметим, что за неотправку квитанции не могут оштрафовать как за непредставление документов по п.

Отзыв выставленной претензии: правила составления, образец письма и направление адресату

По каким причинам можно отозвать письмо из налоговой

Претензионные письма используются для того, чтобы проводить досудебную процедуру урегулирования возникшей спорной конфликтной ситуации. В тех же случаях, когда в использовании данного механизма отпадает необходимость, претензию можно отозвать.

На обработку поступившего претензионного письма, в том числе подготовку мотивированного ответа на указанные в нем требования, законодателем предоставляется срок в тридцать дней с момента получения такой претензии тем лицом, которому она была направлена. За этот период указанные в тексте претензионного письма требования либо должны быть удовлетворены в полном объеме, либо необходимо сформулировать обоснованный ответ, по каким причинам такие требования не могут быть удовлетворены.

Если за этот период автор претензии пришел к выводу, что его требования получили удовлетворение, либо необходимость в использовании претензионного механизма разрешения отпала, он имеет право направить письмо с отзывом претензии.

Правила составления письма об отзыве претензии

Так как письмо об отзыве претензии представляет собой документ, с помощью которого приносятся извинения за выставленное претензионное письмо, к такому документу предъявляются особые требования.

Наличие таких требований обусловлено еще и тем, что такое письмо является основным документом, который позволяет завершить урегулирование возникшего конфликта.

Именно по этой причине требования к отзывному письму, сформулированные в гражданском и гражданском процессуальном законодательстве, являются обязательными к исполнению.

К числу основных требований относятся:

  • составление документа только в печатном виде (данное требование является обязательным для всех деловых документов, в том числе для того, чтобы минимизировать возможность неправильного или искаженного толкования содержаний из-за сложности прочтения почерка);
  • необходимость указания наименования юридического лица в полном и сокращенном вариантах, а для физического лица – его полных и сокращенных идентификационных данных (фамилии, имени и отчества);
  • в тексте письма должны быть отражены сведения о том, когда было направлено претензионное письмо, которое в настоящий момент отзывается;
  • реквизиты отзываемого письма (с указанием входящего номера, присвоенного после получения такого письма тем, кому оно было адресовано, исходящего номера, который был присвоен автором претензии), а также иных идентификационных данных, которые позволят быстрее понять, о каком именно письме идет речь;
  • краткое содержание выставленной претензии;
  • информация о причинах, по которым происходит отзыв выставленной претензии;
  • указание на то, что выставленное ранее претензионное письмо следует считать недействительным;
  • официальные извинения, которые приносятся автором выставленной претензии (данный раздел должен быть оформлен со строгим соблюдением всех принципов официальной деловой переписки без отклонений в свободный стиль).

Подготовленное письмо об отзыве претензии, оформленное по всем правилам, необходимо направить как можно быстрее после его составления и подписи у уполномоченного должностного лица.

Способы направления письма

Письмо об отзыве выставленной ранее претензии направляется по общим правилам ведения досудебной претензионной работы, что предусматривает необходимость использования тех же способов, которые были использованы для направления претензии. К числу основных способов направления письма об отзыве претензии следует относить:

  • личное вручение (то есть при непосредственном визите автора претензии к адресату и вручение письма тому уполномоченному лицу, которое принимает входящую корреспонденцию). Используется в тех случаях, когда речь идет о необходимости срочного вручения данного отзывного письма;
  • вручение посредством использования услуг почтовых операторов (действующее законодательство говорит о необходимости использования в данном случае писем, о доставке адресату которых есть специальные уведомления, так как датой получения данного письма будет считаться дата, отмеченная в уведомлении о вручении);
  • направление посредством электронной почты или с использованием факса (может быть использовано только в том случае, если само претензионное письмо было направлено с использованием указанных способов направления письма).

В некоторых случаях требуется, чтобы письмо об отзыве претензии поступило его адресату как можно скорее.

В данном случае законодатель предусматривает возможность направить письмо наиболее скоростным способом передачи информации, содержащейся в таком письме, например, посредством использования электронной почты.

В таком случае датой вручения письма следует считать ту дату, которая будет сформирована в отчете о доставке или о прочтении такого письма.

Однако продублировать письмо тем способом, которым была направлена сама претензия, придется, так как это требование содержится в процессуальном законодательстве как одно из доказательств завершения ведения претензионной работы.

Проведение претензионной работы иногда может завершаться по решению авторов выставленных первоначально претензий.

Для того чтобы такое завершение осуществить, необходимо направить адресату первоначальной претензии письмо с отзывом ранее выставленных претензионных документов.

Однако при составлении такого письма должны быть соблюдены правила и требования, сформулированные в действующем гражданском процессуальном законодательстве, так как, в противном случае, этот документ будет считаться ничтожным.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: