Имею ли я право вычета если выкупил долю у брата

Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
  2. Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников
  3. Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?
  4. Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?
  5. Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?
  6. Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2021 году
  7. Можно ли оформить вычет при приобретении доли в недвижимости?
  8. Определение размера вычета при покупке доли в квартире: нюансы
  9. Жилье в совместной собственности: исчисление вычета
  10. Как оформить вычет через ФНС?
  11. Как получить вычет за долю в квартире у работодателя?
  12. Возможен ли налоговый вычет при покупке квартиры у близких родственников
  13. Кто имеет право на компенсацию подоходного налога
  14. Каким образом налоговая обнаружит, что жилье было приобретено у родственников?
  15. Кому не предоставляется налоговое возмещение
  16. Как налоговая инспекция узнает о родстве
  17. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность
  18. Как распределить доли основного вычета
  19. Как распределить вычет за ипотечные проценты
  20. Если покупку жилья полностью оплатил один изсобственников
  21. Положен ли возврат подоходного налога при покупке жилья у родственника
  22. При каких условиях возможно получить вычет?
  23. Изменения в НК РФ после 2012 года
  24.  Может ли налоговая вычислить родство?
  25. Последствия раскрытия обмана
  26. Судебная практика

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Имею ли я право вычета если выкупил долю у брата

Последнее обновление: 29.08.2021

Жилье и родственники – смесь непредсказуемая! Бывает, что квартирный вопрос делает из родственников непримиримых врагов. Но бывает и наоборот. Когда, например, честно покупаешь квартиру у своего родственника «почти по рыночной цене», по настоящему договору, за настоящие деньги (т.е. не фиктивно).

Казалось бы, все прекрасно – и квартиру получил в собственность, и родственники не в обиде.

Но есть одна закавыка! Дело в том, что при покупке квартиры у близкого родственника, ты теряешь право на имущественный налоговый вычет.

То есть не сможешь вернуть себе 13%-НДФЛ от государства за покупку жилья. А это очень серьезная сумма – до 260 тыс. руб. (если покупал без ипотеки), и до 590 тыс. руб. (если с ипотекой).

Как же так? Почему? Кого считать близким родственником, а кого – «неблизким»? И что делать, если нужно купить квартиру именно у родственника? Как не потерять право на налоговый вычет? Объясняем.

Распределение налоговых вычетов между супругами при покупке квартиры – как это происходит?

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников

Налоговики очень не любят, когда их дурят, поэтому предусмотрительно вставили в Налоговый кодекс такой пункт (п.5, ст. 220, НК РФ), который запрещает применять налоговый вычет тем Покупателям квартир, которые покупают их у своих близких родственников (формально – «у взаимозависимых лиц»).

Очевидно, фискалы имели в виду, что таким образом, чрезмерно хитрые граждане могли попеременно покупать друг у друга жилье, каждый раз возвращая себе значительную сумму из бюджета. В итоге и квартира, и деньги, и возвращенный несколько раз налог оставались бы в одной и той же семье, радуя всех ее предприимчивых членов.

Но… не тут-то было. Налоговая всех перехитрила и запретила возвращать налог тем, кто приобретает жилье у своих ближайших сородичей. Но только у самых близких!

Покупка квартиры у близкого родственника лишает Покупателя права на налоговый вычет (Письмо Минфина России от 26.04.2021 №03-04-05/25014)

Кого же закон относит к близким родственникам (буквально – к взаимозависимым лицам)? Здесь перечень вполне конкретный (пп.11, п.2, ст.105.1, НК РФ):

  • муж и жена;
  • дети (в том числе усыновленные) и их родители (усыновители);
  • братья и сестры (в том числе сводные);
  • опекуны (попечители) и их подопечные.

Сделки купли-продажи квартир между этими родственниками не позволяют воспользоваться правом на возврат налога, положенный каждому Покупателю жилья.

А что если, допустим, у брата и сестры разные фамилии, и то, что они близкие родственники у них на лбу не написано? Тогда брат может купить у своей сестры квартиру и получить от государства налоговый вычет в полном объеме? Как налоговая узнает, что они родственники?

Может, и не узнает. Но если узнает (а там возможности для сбора данных огромные), то придется не только вернуть все полученные от государства деньги, вместе со штрафом, но можно и схлопотать статью за мошенничество. Мало не покажется.

Так что экспериментировать с такими затеями не рекомендуется.

Кстати, при подаче декларации для возврата налога, в ИФНС могут попросить Покупателя подписать заявление, что он не является родственником Продавцу. И в случае сокрытия этих данных, Покупателю грозит уголовная ответственность.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?

А что насчет остальных родственников – дедушки, бабушки и их внуки, а также зятья, невестки, тести, тещи и т.д.? Если квартиру покупать у них, налоговый вычет дадут?

В общем случае – да, дадут. Но и тут есть исключения. Это касается права общей собственности супругов (подробнее – см. по ссылке в Глоссарии). Например, если муж покупает квартиру у своего тестя, то формально (по Налоговому кодексу РФ) они не являются «близкими родственниками», и муж должен иметь право на получение налогового вычета.

Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества.

А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом).

Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?

Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.

Какой пакет документов для продажи квартиры нужно собрать Продавцу – смотри на соответствующем шаге Инструкции, по ссылке.

Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?

А что же делать, если ситуация так сложилась, что квартиру нужно купить именно у своего близкого родственника? Терять налоговый вычет? Ну, не обязательно… Некоторые находчивые граждане, например, перепродают квартиру через третье лицо (не родственника).

Как они это делают? Вот пример:

Брат хочет купить квартиру у сестры, но не хочет при этом терять налоговый вычет. Тогда брат оформляет покупку квартиры на своего друга (или друга сестры), а тот затем перепродает ее брату. А чтобы этот друг-посредник не платил налог с продажи квартиры, он должен продавать ее по той же цене, что и «покупал».

В качестве посредника может выступать и «не близкий» родственник, например, дядя, тетя, дедушка, бабушка и т.д. Этих родственников нет в списке взаимозависимых лиц (см. выше), а значит, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры получить можно.

И хоть такие действия с перепродажей недвижимости прямо не запрещены законом, все же стоит помнить о понятии «мнимые и притворные сделки» (ст. 170, ГК РФ), которые могут быть признаны ничтожными (что это такое – см. по ссылке в Глоссарии).

Порядок действий для возврата налога за покупку жилья (включая список документов для ИФНС) – см. в отдельной заметке по ссылке.

Нужно ли прописываться в купленной квартире? Обязательно ли это?

Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?

Вообще, Покупателю квартиры надо иметь в виду, что согласно п.5, ст.220, НК РФ налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
  • если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
  • если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
  • если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).

Итак, запоминаем главное: получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников можно, но не у всех. Если Продавцом выступает близкий родственник Покупателя, то последнему возврат налога будет недоступен. Исчерпывающий перечень «близких родственников», указанных в законе, представлен выше.

Поэтому, при прочих равных, квартиру лучше покупать у постороннего человека – дешевле выйдет в итоге. Вот такой законодательный парадокс!

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.
Юридические консультации по недвижимости и сопровождение сделок ищи ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2021 году

Имею ли я право вычета если выкупил долю у брата

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при покупке доли в квартире.

Законодательство РФ дает возможность гражданам оформить вычет при приобретении объектов жилой недвижимости. В чем заключаются особенности пользования подобной привилегией в случае, если человеком приобретена доля в жилье?

Можно ли оформить вычет при приобретении доли в недвижимости?

Право на имущественный вычет — тот, что может быть оформлен в результате покупки гражданином недвижимости, возникает у человека, если он приобрел:

  • жилой дом, квартиру, комнату, земельный участок в полное владение;
  • долю во владении соответствующими объектами недвижимости.

При этом вычет возможно получить и при оформлении жилья в совместную собственность (когда конкретная величина доли каждого собственника не определена).

Таким образом, оформление вычета при приобретении доли в квартире — абсолютно законная процедура.

В каком размере может быть получен вычет, если налогоплательщик оформляет его на основании расходов по приобретению доли в квартире?

Определение размера вычета при покупке доли в квартире: нюансы

В данном случае имеет значение то, когда именно была куплена доля в недвижимости:

  • до 2014 года;
  • после 2014 года.

Если налогоплательщик купил долю в квартире до 2014 года, то он управомочен получить вычет, исчисленный пропорционально величине соответствующей доли.

Пример.

Друзья Иванов В.С. и Степанов А.В. в 2012 году вместе приобрели квартиру, и ее цена составила 4 000 000 рублей. При этом, каждому досталась доля во владении жильем в величине 50%.

В связи с этим, каждый из владельцев данной квартиры вправе претендовать на вычет, исчисляемый на основе суммы в 2 000 000 рублей. То есть — компенсацию в величине 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Если налогоплательщик купил долю в жилой недвижимости после 2014 года, то он будет управомочен получить рассматриваемый вычет, исчисленный на основе его фактических расходов на покупку соответствующей доли.

Пример.

Друзья Петров А.С. и Сидоров В.Н. в 2015 году вместе приобрели квартиру ценой в 4 000 000 рублей. Петров А.С. до этого занимал у Сидорова В.Н. крупную сумму — в 1 000 000 рублей, и друзья договорились о том, что:

  • каждый получит долю в 50% во владении квартирой;
  • Петров А.С. заплатит за приобретение жилья 2 500 000 рублей, а Сидоров В.Н. – 1 500 000 рублей.

Таким образом, Петров А.С., несмотря на то, что владеет 50% от квартиры, вправе исчислить вычет на основе суммы в 2 500 000 рублей. Номинально данный вычет составит 325 000 рублей (13% от 2 500 000), но фактически Петров А.С. будет иметь законное право получить только 260 000 (из-за ограничения, установленного законодательством — 260 000 рублей являются предельным имущественным вычетом).

Сидоров В.Н., также владеющий 50% квартиры, сможет получить, в свою очередь, вычет на основе суммы в 1 500 000 рублей. То есть — 195 000 рублей. В данном случае — в полном объеме, поскольку эта сумма не превышает 260 000 рублей – максимальной величины вычета, установленной законодательно.

https://www.youtube.com/watch?v=Zw8JvuM4A8I

Можно отметить, что указанное правило распространяется и на правоотношения, при которых квартира оформляется в долевое владение налогоплательщика и его ребенка.

По закону несовершеннолетний ребенок не может нести расходов на покупку жилья — их полностью несет родитель.

Вне зависимости от распределения долей во владении купленной квартирой, родитель вправе исчислить вычет полностью с той суммы, которую он потратил на приобретение недвижимости.

Пример.

Фролова В.С. приобрела квартиру за 1 500 000 рублей, и оформила долю в размере 50% во владении данной квартирой на своего ребенка Машу. Если Фролова пожелает оформить имущественный вычет, то он может быть исчислен с суммы в 1 500 000 рублей. То есть — составит 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Также полезно будет изучить особенности исчисления рассматриваемого вычета, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности.

Жилье в совместной собственности: исчисление вычета

В случае, если объект находится в совместной собственности, когда величина каждой доли во владении квартирой не определена (это возможно, если ее владельцы — супруги), то величина вычета определяется на основании письменного соглашения между мужем и женой. Для составления данного документа рекомендуется обратиться к опытному юристу.

Пример.

Супруги Антонова А.В. и Антонов Ю.С. купили квартиру ценой 3 000 000 рублей. Антонова А.В. захотела оформить рассматриваемый вычет и заключила с Антоновым Ю.С. договор, по которому он дал согласие на то, что супруга сможет оформить компенсацию с суммы в 2 000 000 рублей. Сам Антонов Ю.С., в свою очередь, при желании сможет оформить вычет с 1 000 000 рублей.

Оформить вычет, о котором идет речь, граждане вправе:

  • через Налоговую инспекцию (ФНС);
  • через работодателя.

Изучим оба механизма подробнее.

Как оформить вычет через ФНС?

Для решения данной задачи нужно:

1. Подготовить ряд документов. А именно:

  • заявление по форме ФНС;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве владения долей в квартире;
  • ипотечный договор (если для покупки недвижимости брался соответствующий заем), выписку из банка, отражающую уплату процентов;
  • банковские чеки и иные документы, удостоверяющие осуществление налогоплательщиком личных расходов на покупку доли в квартире.

В случае, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности (конкретная величина долей для каждого собственника не определена), то также понадобятся:

  • копия свидетельства о бракосочетании (совместная собственность физлиц, как мы отметили выше, может быть оформлена только в рамках правоотношений между супругами);
  • письменное соглашение супругов об определении величины имущественного вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщик-заявитель.

2. Отнести подготовленные документы в ФНС — в любой рабочий день года, что следует за тем, за который человеком были оформлены указанные выше декларацию и справку.

ФНС возмет 4 месяца на проверку документов и перечисление компенсации — на счет налогоплательщика, который указан в заявлении.

Вычет будет перечислен в размере, соответствующем величине НДФЛ, перечисленного в российский бюджет в течение года, за который оформлены указанные декларация и справка, но не более максимальной величины вычета, определенной по принципам, которые мы рассмотрели выше.

Как получить вычет за долю в квартире у работодателя?

Для решения соответствующей задачи нужно:

1. Оформить те же документы, что зафиксированы в пункте 1 предыдущего раздела статьи (однако, необязательно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ — они не требуются при оформлении компенсации через работодателя).

2. Передать в ФНС:

  • собранные документы;
  • составленное на бланке ФНС заявление о праве на вычет, о котором идет речь (его форма будет отличаться от заявления, подаваемого при оформлении компенсации через ФНС — необходимо запросить нужный документ у налоговиков).

3. В течение 30 дней после направления документов в ФНС получить оттуда уведомление, разрешающее оформить компенсацию у работодателя.

4. Передать работодателю:

  • соответствующее уведомление;
  • заявление на вычет по той форме, что используется в бухгалтерии фирмы.

После этого с зарплаты гражданина не будет на законных основаниях уплачиваться НДФЛ:

  • до конца года;
  • до тех пор, пока исчисленный НДФЛ не достигнет максимального размера вычета, определяемого по тем принципам, которые мы рассмотрели выше.

Если компенсация не будет исчерпана до конца года, то в следующем году человеку нужно будет еще раз осуществить действия по пунктам 1-4.

Возможен ли налоговый вычет при покупке квартиры у близких родственников

Имею ли я право вычета если выкупил долю у брата
/ Недвижимость / Приобретение недвижимости / Покупка квартиры / Вычет

Назад

: 28.12.2021

Время на чтение: 6 мин

0

76

Затраты на приобретение квартиры частично компенсируются государством в порядке и размере, предусмотренном налоговым законодательством.

  • Порядок предоставления компенсации Подача декралации
  • Различия налогового вычета при покупке у родственников до 2012 и после 2012 года
  • Последствия сокрытия сведений от налоговых органов
  • Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

    Задать вопрос

    Кто имеет право на компенсацию подоходного налога

    Налоговое возмещение законно полагается гражданам, правомерно отчисляющим подоходный налог в бюджет по ставке 13%.

    Вышеназванная компенсация оформляется такими налогоплательщиками по аналогичной ставке – 13%.

    Претендовать на получение налогового вычета вправе физическое лицо, которое понесло определенные расходы, связанные с приобретением, строительством (возведением) или ремонтом конкретной жилплощади.

    Кроме того, законодательством допускается частичное возмещение гражданину процентных выплат, произведенных по ипотеке, что также оформляется налоговым вычетом. Возможность компенсации ипотечных процентов возвратом подоходного налога является весьма актуальной, так как значительная часть сделок с жилой недвижимостью совершается сегодня с использованием целевого банковского кредитования.

    Каким образом налоговая обнаружит, что жилье было приобретено у родственников?

    Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве.

    Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет.

    Налоговые инспектора сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.

    Читать дальше: День ночь отсыпной выходной график как называется

    Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и, если впоследствии скрытый факт будет обнаружен,- необходимо будет вернуть вычет в полном объеме.

    Кому не предоставляется налоговое возмещение

    Положениями НК РФ предусматриваются типичные ситуации, когда возврат подоходного налога гражданину не осуществляется:

    • Реализация жилплощади до 01 января 2014 года. При этом гражданин уже использовал право на получение налоговой льготы.
    • Продажа жилья после 01 января 2014 года. При этом сумма, предусмотренная лимитом, уже компенсирована налогоплательщику.
    • Жилая недвижимость приобретена гражданином у субъекта, приходящегося ему близким родственником.
    • У физического лица отсутствует официальное трудоустройство. Налог с получаемого дохода в бюджет не перечисляется.
    • Покупка жилплощади оплачивалась с использованием финансовых ресурсов работодателя.
    • Для приобретения квартиры использовались средства маткапитала или иной субсидии, предоставленной гражданину государством.

    Как налоговая инспекция узнает о родстве

    Сделка сводилась к оформлению договора купли-продажи, который потом направлялся в налоговые органы для возврата или освобождения от НДФЛ. Впоследствии налоговый вычет при сделках такого рода попал под запрет.

    В той же категории оказались договоры, определенные, как сделки между взаимозависимыми лицами.

    Под это определение попали стороны договора, являющиеся родственниками, в том числе и родственниками супругов, состоящие в отношениях родства, а также являющиеся работниками и работодателями.

    Обязанность определять степень родства возложена на ФНС. В законодательстве не прописаны методы и инструменты определения, являются ли те, кто покупает жилье, родственниками.

    Степень родства определяется анализом многих сведений, таких, как имя, фамилия, отчество, адрес постоянной или временной регистрации, проверка по реестрам данных. Налоговики могут потребовать от продавца и покупателя расписку о том, что они не являются родственниками.

    И все же во всех случаях уполномоченные органы достоверно на сто процентов определить истину не могут. Иногда сторонникам соглашения удается не афишировать близкое родство. Надо помнить, что это незаконно.

    За сокрытие степени родства при сделках с недвижимостью никаких административных или уголовных санкций законодательством не предусмотрено, но в случае раскрытия обмана в результате повторных проверок, полную сумму начисленного вычета потребуется вернуть государству. Не исключено, что в этом случае фискальные органы могут потребовать наложения штрафа за незаконное пользование деньгами. Но пени на не перечисленные в бюджет налоги не начисляются.

    Важно! В случае исполнения гражданином требования возврата незаконно полученных денежных средств за вычет при покупке квартиры у родственника, он не теряет права на использовании данной налоговой льготы в будущем. Потому что деньги ему по факту не перечислялись.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

    Имею ли я право вычета если выкупил долю у брата

    Как распределить доли основного вычета
    Как распределить вычет за ипотечные проценты
    Если покупку жилья оплатил один изсобственников

    Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов пополучению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансымы рассмотрели в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры и другого жилья».

    Если же квартира покупается в долях и, соответственно,оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения –может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своейдоли? На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получитьвычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

    Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

    Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

    В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенныеизменения: в зависимости от даты регистрации права собственностистали применяться разные правила распределения долей.

    Теперь все зависит от того, когда было куплено жилье – до илипосле 1 января 2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире идругой недвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

    Напомним, что дата регистрации права собственности — это немомент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договорукупли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Длядоговора долевого участия это дата подписания Акта приема-передачижилья.

    Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляетсяв общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «Какраспределить имущественный вычет между супругами» и «Налоговыйвычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы.Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

    Как распределить доли основного вычета

    С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может бытьвыплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей.

    Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье,купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет заквартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придетсяразделить на всех собственников.

    Что же касается правил распределения долей при общей долевойсобственности, то здесь ничего не поменялось: вычетсобственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам наприобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько ибудет участвовать в расчете вычета.

    Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28октября 2013 №03-04-05/45699.

    Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов(помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужноподтвердить.

    Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки ипрочие платежные документы. Если банковские платежки восстановитьотносительно просто, то за распиской, возможно, придетсяпобегать.

    Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить вналоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы напокупку своей доли.

    Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и всеплатежки на его имя. Что в этом случае является подтверждениемплатежа, расскажем ниже.

    Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания,кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же,как распределены доли.

    Пример:

    В 2021 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевуюсобственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам.Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то естьпо 1,5 млн рублей.

    В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс.рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

    Пример:

    В 2021 году отец и дочь купили квартиру в общую долевуюсобственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого всобственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, тоесть по ½.

    Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей,именно эту сумму получит каждый из собственников. В итоге на счетотца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

    Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

    Как распределить вычет за ипотечные проценты

    Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитнымпроцентам. Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общуюдолевую собственность, владельцы могут получить вычет в любыхпропорциях, о которых договорятся.

    И эти пропорции могут не совпадать с долями собственников навладение жильем. При этом собственники должны быть созаемщиками наипотечный кредит в банке. Напомним: максимальный размеримущественного налогового вычета по процентам составляет 3 млнрублей.

    Основание: п. 4 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 23 мая 2021№БС-3-11/2315.

    Пример:

    В 2021 году тетя с племянницей купили дом в общую долевуюсобственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млнбыли заемными в банке. При этом тетя и племянница выступилисозаемщиками. На каждого оформили по половине дома.

    Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечнымкредитам получит племянница. При подаче декларации 3-НДФЛ вналоговую инспекцию они написали заявление, где указали своераспределение долей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% наплемянницу.

    В итоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета(на их счета вернулось по 260 тыс. рублей), а племянницадополнительно получила 13% от фактически выплаченных банкупроцентов.

    Получите на счет до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту!

    Если покупку жилья полностью оплатил один изсобственников

    Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается сбанковского счета одного из будущих собственников. А остальныепросто передают ему деньги за свои доли.

    Получается, что расходы понесли все, а документальногоподтверждения этому нет. Но чтобы получить вычет, нужно доказатьсвое участие в расходах и показать налоговому органу сумму затрат.Таким доказательством может быть доверенность на передачуденег.

    Напишите от руки, что вы передали деньги за оплату квартирыгражданину, с чьего счета были списаны средства. Также укажите, чтодоверяете ему передачу этих денег в счет оплаты вашей доликвартиры. Заверять у нотариуса такую доверенность необязательно.

    Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая 2012 № ЕД-4-3/8135.

    Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

    Пример:

    В 2021 году братья Иван и Олег купили квартиру в общуюдолевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, долираспределили 50/50.

    Продавцу заплатили с банковского счета Олега, а Иванкомпенсировал брату свою долю. В 2021 году каждый из братьевобратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом.

    Кроме прочих необходимых документов Иван приложил копиюдоверенности на передачу денег. В итоге братья получили по 2 млнрублей имущественного налогового вычета и вернули на свои счета по260 тыс. рублей.

    Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного изсобственников. Это не препятствие для того, чтобы остальныесобственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

    Им нужно просто написать доверенность и указать, что онипередали деньги в оплату процентов тому, с чьего счета гаситсяпроцент. Имейте в виду – право на вычет есть только усобственников. Если созаемщик не является собственником кредитнойквартиры, претендовать на налоговый вычет он не может.

    Пример:

    Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевуюсобственность. Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца,дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца,а дочь компенсировала ему свою часть.

    В результате оба собственника могут получить и основнойвычет, и вычет за фактически выплаченные проценты. Для этого впакет документов для налоговой инспекции дочь должна вложить копиюдоверенности. Там нужно указать, что она передает отцу деньги заоплату своей доли ипотечных процентов.

    Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

    Положен ли возврат подоходного налога при покупке жилья у родственника

    Имею ли я право вычета если выкупил долю у брата

    На вопрос «Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?» однозначно ответить нельзя, так как в каждом правовом случае Налоговой службой или судом могут быть приняты разные постановления, которые могут зависеть от степени родства и экономических причин заключения договора купли-продажи. Поэтому нужно отдельно рассмотреть каждый нюанс и выявить условия получения налогового вычета. Вообще, «покупка квартиры у родственников налоговый вычет» — наиболее частый запрос в российских поисковых системах в налоговой сфере, что говорит о безусловной актуальности этой проблемы.

    При каких условиях возможно получить вычет?

    Итак, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственника? Данная тема чётко регулируется конкретным нормативно-правовым актом, а именно двести двадцатой статьёй налогового кодекса.

    В соответствии с положениями этой статьи получать налоговый вычет могут только стороны сделки, которые не состоят в каких-либо родственных связях. В уже устаревшем законодательстве, родственниками признавались любые граждане, связанность родственными узами которых было доказано.

    Поэтому до 2012 года это был широкий круг людей, не имеющих права получать налоговый вычет.

    В данный момент родственниками считаются люди, входящие в следующие три категории:

    1. Супруги, состоящие в официальном государственном браке со штампом в паспорте (гражданский брак в законодательстве никак не котируется).
    2. Родители и дети, причём как родные, так и приёмные.
    3. Родные или сводные братья и сёстры.
    4. Соответственно, двоюродные братья и сёстры, племянники и прочие не входящие в список категории граждан родственниками по налоговому кодексу не являются и могут претендовать на налоговый вычет.

    Но распространяется ли отсутствие налогового вычета на приобретение не целой квартиры (дома и прочих помещений), а на определённую долю нежилого помещения? В соответствии с тем же налоговым кодексом двести двадцатая статья работает на все виды собственности, поэтому даже при покупке доли квартиры у родственников вычет не полагается.

    Изменения в НК РФ после 2012 года

    Перед тем как перейти к подробному рассмотрению видов налогообложения в разных редакциях кодекса, нужно определиться, что из себя представляет налоговый вычет.

    Когда покупатель приобретает жилую недвижимость (или берёт её в ипотеку), он вправе претендовать на возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Для того, чтобы его получить, помимо соблюдения требований, перечисленных в двести двадцатой статье НК РФ, человек должен иметь источник дохода (говоря простыми словами, должен получать зарплату).

    Однако, покупатель не сможет претендовать на получение вычета, если жильё приобретается:

    • на средства предприятия, на котором работает получивший недвижимость человек;
    • на средства, предоставленного государством, материнского капитала;
    • на средства, полученные от государства иным способом.

    Основным понятием, которое отличает законодательство до и после 2012 года, является «прямое родство». Вернее, до 2012 года его вообще в налоговом кодексе не существовало, и, как сказано ранее, любые родственники, даже самые дальние, были лишены налогового вычета.

    Сейчас законодательство значительно смягчилось, теперь в нём присутствует термин «прямого родства», со строгим определением круга лиц, в него входящих. Такие меры законодателей были вполне предсказуемы, так как из жёсткости и исключения любых родственных связей проистекало повальное нарушение этого закона путём возникновения различных способов сокрытия родственных связей.

    Естественно, любое нарушение норм права подлежит наказанию, и в судебной практике довольно часто встречались административные дела, касающихся данной проблемы.

    Но даже сейчас существует ряд способов обхода налоговых норм и сокрытия родственных связей:

    Оформление договора дарения. Конечно, по закону при дарении вычет не положен, но налог и бюрократическая составляющая (оформление документов и пр.) значительно ниже, чем при заключении договора купли-продажи. Поэтому довольно часто люди отдают в дар квартиру родственнику, а оплату за неё получают на руки, без налогов и всего остального.

    Оформление договора переуступки права требования. Составление данного договора регламентируется федеральным законом, и не предусматривает никаких отличий в процедуре как с родственниками, так и с незнакомыми людьми.

    Поэтому налоговая служба обязана выплатить вычет гражданину в любом случае. Кроме того, это не подлежит никакой административной ответственности, так как по сути не является правонарушением.

    Единственное, процесс оформления договора переуступки занимает много времени и требует заполнения большого количества документов.

    В итоге получается, что обойти налоговые нюансы благодаря существованию других форм сделок не составляет большого труда. Но возникает вопрос – почему нельзя просто при оформлении договора купли-продажи указать, что стороны сделки не являются родственниками? Каким образом налоговая сможет это проверить.

     Может ли налоговая вычислить родство?

    Руководствуясь обыкновенной логикой можно догадаться, что в некоторых случаях достоверно определить — являются ли люди родственниками или нет, не представляется возможным.

    Существуют источники, которыми пользуются сотрудники налоговых служб:

    • паспортная информация. Одинаковые ли фамилии, место прописки участников договора (поэтому, как минимум муж с женой не смогут скрыть своё родство);
    • специальные базы данных о налогоплательщиках. Это возможно только в том случае, если ранее родственники указывали в каких-либо договорах то, что связаны родственными узами (в связи с некоторой вероятностью технической ошибки или сбоя, этот способ может и не сработать);
    • письменное подтверждение участников сделки отсутствие родственных связей. Дело в том, что в случае раскрытия недостоверной информации, при наличии письменного подтверждения, это будет являться уже умышленным обманом, и сослаться на ошибку или незнание уже будет невозможно. Соответственно, наказание при умышленном обмане гораздо строже, чем при неумышленном.

    Так что, если, например, договор купли-продажи оформляют сводные братья с разными фамилиями, которые раньше в экономических отношениях не состояли, доказать их родство будет практически невозможно, и они смогут добиться налогового вычета.

    Последствия раскрытия обмана

    Но что произойдёт, если всё-таки каким-то образом налоговая служба раскроет родство между участниками сделки? Возможны два варианты дальнейшего развития событий:

    Никакой административной, и уж тем более уголовной ответственности не наступает, если удастся доказать, что обман был неумышленным. В таком случае участникам сделки просто придётся вернуть сумму налогового вычета в полном объёме.

    Если участники сделки письменно подтвердили отсутствие родства, хотя на самом деле являлись родственниками:

    • это уже классифицируется как умышленный обман налоговой инспекции;
    • в силу вступает административная ответственность и участникам сделки будет, кроме всего прочего, выписан штраф.

    Но такое происходит редко, и чаще всё ограничивается тем, что скрывший родство человек в течение определённого времени должен будет возвращать налоговый вычет.

    Поэтому кроме морального неудовлетворения недобросовестным родственникам, укрывшим своё родство, никакого ущерба нанесено не будет.

    Судебная практика

    Наиболее частая причина, по которой подаются исковые заявления в суд, связанные с предоставлением налогового вычета родственникам – это неправомерный отказ в выплате вычета.

    Так как в 2012 году в налоговый кодекс были внесены значимые изменения, то, соответственно, исход судебных решений по схожим делам также поменялся. Поэтому следовало бы рассмотреть примеры из судебных хроник до редактирования статьи и после этого. Ниже будут приведены реальные дела без личной информации об участниках.

    В ноябре 2010 года в Архангельский городской суд поступил иск от гражданина M, жителя города Архангельска, на Федеральную налоговую службу.

    иска заключалось в неправомерном отказе в налоговом вычете при заключении сделки купли-продажи между гражданином M и его двоюродным братом. Истец пытался доказать, что сделка была заключена не для личной выгоды, а в силу других финансовых причин.

    Но суд не счёл доказательства гражданина M убедительными и оставил в силе решение Архангельской ФНС.

    Несмотря на то, что в Налоговом кодексе теперь чётко прописано, что определённому кругу близких родственников выплата вычета не полагается, в некоторых случаях истцам получается выиграть суд, доказав отсутствие экономической связи между ними. Это сложный юридический процесс, требующий подключения к рассмотрению дела хороших адвокатов.

    Например в апреле 2013 года в арбитражный суд города Саратов было направлено исковое заявление от гражданина N, который заключил договор купли-продажи со своей родной сестрой, на саратовскую налоговую службу, которая отказала в выплате вычета.

    В 220 статье НК РФ в редакции от 2012 года прописано, что при заключении сделки между родными братьями и сёстрами, налоговый вычет не полагается. Но адвокату гражданина N удалось аргументировано убедить судью в том, что никакой экономической выгоды от данной сделки не будет не для кого.

    Суд принял этот факт на рассмотрение и постановил: признать решение саратовской ИФНС по удержанию вычета неправомерным и обязать выплатить гражданину N сумму этого вычета в установленном законом размере.

    Но не всегда судебные дела касаются оспаривания отказа в вычете. Изучая хроники, можно встретить процессы, в которых, наоборот, истцом является налоговая служба, а ответчиками – рядовые граждане. Такое может произойти в ситуации, рассматриваемой в предыдущем разделе, а именно при разоблачении сокрытия родственных связей между участниками сделки.

    В декабре 2015 года в Тверской арбитражный суд было подано исковое заявление от представителя Федеральной Налоговой Службы Тверской области на двух граждан, имеющих разные фамилии и не числившиеся в налоговой истории как родственники, заключивших сделку купли-продажи недвижимости (квартиры). Граждане предоставили письменное подтверждение отсутствия родственных связей между ними, а также устно заверяли сотрудников налоговой об этом.

    Но, в дальнейшем, после получения полагавшегося в соответствии с налоговым кодексом вычета, при проведении некоторых экономических операций выявилось, что два гражданина являются сводными братьями.

    Налоговая служба, в связи с умышленном обманом представителей федеральных органов, требует, во-первых, возмещения в полном объёме сумму вычета и, во-вторых, привлечь граждан к административной ответственности. В свою очередь, адвокат ответчиков, ссылаясь на юридическую безграмотность своих подзащитных, убеждал судью в непредумышленном обмане налоговиков.

    Приняв к сведению выступления истца и ответчика, суд постановил обманные действия ответчиков непредумышленными и обязал их выплатить денежную сумму в размере налогового вычета.

    Изучив все эти примеры, несложно сделать основной вывод: возврат подоходного налога при покупке квартиры у родственников возможен. Главное, не прибегать к обману налоговой службы и использовать только законные методы.

    Кроме того, гарантией успешного завершения судебного процесса будет своевременное обращение к опытному адвокату.

    Конечно, услуги хороших специалистов стоят немало, но, иногда, сумма налогового вычета превышает стоимость обращения к адвокату.

    Подводя итог, необходимо написать, что при грамотном подходе к любым, не только связанным с двести двадцатой статьёй нюансам, можно спокойно добиться нужного результата.

    Нужно лишь соблюдать три простых правила:

    • внимательное изучение законодательных актов;
    • своевременное обращение к юристам;
    • честность перед законом.

    Даже если гражданин заключает сделку с близким человеком, он вправе требовать возвращения налогов.

    Вообще, такое правовое решение конкретных служб – явление частое, это доказывают различные правовые форумы, на которых люди делятся своим реальным опытом участия в судебных заседаниях.

    При правильном обращении с Налоговым кодексом покупка жилья у родственников и возврат подоходного налога пройдут безболезненно.

    Советы юриста
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: